نهاية السنة الضريبية - الإيرادات والمصروفات في التوقيت

إذا كنت تقرأ هذا في الخريف، أو حتى ديسمبر / كانون الأول، فقد حان الوقت للتفكير في كيفية توفير المال على ضرائب نشاطك التجاري من خلال الإيرادات والمصروفات الزمنية.

على سبيل المثال، هذا العام أنا دفع النفقات في هذا العام والدخل في العام المقبل. أنا تقييم هذا من عام إلى آخر. سأشرح أكثر أدناه.

وقد وجدت العديد من الشركات أنها يمكن أن تقلل من الضرائب التجارية من سنة إلى أخرى من خلال النظر بعناية عند إجراء المدفوعات لزيادة النفقات والخصومات الضريبية ودفع إيصالات لخلق الدخل في نهاية السنة الضريبية.

بشكل عام، تريد نقل الدخل إلى سنة من انخفاض الضرائب والنفقات إلى سنة من الضرائب أعلى، ولكن هذا هو التبسيط الكبير الكبير.

إذا كنت ترغب في خفض فاتورة ضريبة الأعمال الخاصة بك هذا العام، والتأمين المسبق، والرهون العقارية، والقروض لزيادة النفقات الخاصة بك. يتم تطبيق نهاية نفقات السنة الضريبية وتوقيت الدخل في العديد من المجالات المالية، بما في ذلك الضرائب على الرواتب والهدايا والتبرعات ومدفوعات بطاقات الائتمان.

توقيت الدخل والنفقات صعب، وقد يكون للتحرك الذي تقوم به عواقب غير مقصودة. مناقشة أفكار التوقيت مع أخصائي الضرائب قبل الالتزام بها.

متى يتم استلام الدخل والمدفوعات؟

مبدأ "إيصال بناء" ينطبق على المدفوعات والدخل الذي يعبر في نهاية السنة. وفقا ل إرس، يعني استلام بناء أن يتم استلام الدخل بشكل بناء عندما يتم إضافة المبلغ إلى حسابك أو إتاحتها لك دون "قيود كبيرة أو تقييد"، حتى لو لم يكن لديك حيازتها.

على سبيل المثال، قد يحتفظ به وكيل أو في حسابك المصرفي من خلال الإيداع المباشر. حتى لو لم يكن لديك المال في يدك، يمكنك استخدامه إذا كنت في حاجة إليها.

طريقة المحاسبة والإيرادات / المصروفات

أول شيء يجب أن تسأله قبل التفكير في نقل الأموال بين سنتين هو طريقة المحاسبة التي تستخدمها.

طريقة المحاسبة التي تستخدمها لنشاطك التجاري (نقدا أو استحقاق) تحدث فرقا في توقيت الدفعات والدخل وفي تحديد الاستلام البناء.

في المحاسبة النقدية، يمكنك التعرف على الدخل عند استلامه والنفقات عند إرسال الفاتورة. في المحاسبة على أساس الاستحقاق، فإنك تعترف بالدخل أو المصروف عند إنشائه (عند إرسال الفاتورة أو استلامها). اقرأ المزيد عن الاختلافات بين النقدية والمحاسبة على أساس الاستحقاق قبل محاولة الحصول على الإيرادات والمصروفات بين السنوات الضريبية.

لنفترض أنك تقوم بعمل عميل في 30 ديسمبر بقيمة 300 دولار أمريكي. أنت فاتورة هذا العميل 300 $ 31 ديسمبر. في المحاسبة النقدية، والمبلغ الذي فاتورة لا تحسب كدخل، لأنك لم تتلق المال.ولكن في إطار المحاسبة على أساس الاستحقاق، فإنك ستعتبر هذا المبلغ قد تم استلامه.

في معظم الأحيان، ليس هناك الكثير مما يمكنك القيام به لتغيير السنة للمعاملات في المحاسبة النقدية، ولكن هناك بعض الطرق لتغيير السنة للمعاملات الاستحقاق.

توقيت دفع الموظف و W-2 الدخل

أجور الموظفين في نهاية العام هي أحيانا صعبة، بسبب استلام بناء. يجب تسجيل أجور الموظفين في السنة الصحيحة، ويتحكم في الراتب.

إذا كان الراتب مؤرخا في ديسمبر / كانون الأول، فهذا هو العام الذي يعتبر فيه الموظف قد حصل على الأجر، حتى لو لم يتم تحصيل الراتب بعد.

أحيانا، تعكس كشوف المرتبات الدخل من سنتين؛ الأسبوع الأخير في كانون الأول / ديسمبر والأسبوع الأول في كانون الثاني / يناير، على سبيل المثال. وفي حالة تأخر راتب الشيك في كانون الثاني / يناير، فإن جميع الإيرادات قد استلمت في السنة الثانية، لأن الموظف لم يستلم الأموال في السنة الأولى.

ولكن، إذا كان الموظف يحصل على الأجور في السنة الأولى "دون قيود أو قيود كبيرة" (تذكر استلام بناء)، حتى لو كان الشيك مؤرخا في السنة الثانية، كل من المال يعتبر أن تلقى في السنة الأولى. قد يكون هذا هو الحال إذا تم إيداع الأموال باستخدام الودائع المباشرة في ديسمبر، لفترة دفع تنتهي في يناير كانون الثاني.

بعض السنوات لديها المزيد من فترات الدفع، والتي قد تؤثر أيضا على مبلغ راتب الموظف بين السنوات.

تؤثر هذه المشكلة على المبالغ في نماذج W-2 للموظفين. تحقق مع أخصائي الضرائب إذا لم تكن متأكدا من كيفية تخصيص موظف دفع خلال عامين.

توقيت المدفوعات الأخرى في نهاية العام

• الهدايا والتبرعات إذا كنت ترغب في الحصول على الائتمان لتقديم التبرعات الخيرية، تأكد من إيداع الشيك هذا العام. استخدام شيك مصدق أو تحويل الأموال الإلكترونية بدلا من إرسال شيك منتظم في البريد. اقرأ المزيد عن التخفيضات الضريبية التجارية للهدايا الخيرية، للتأكد من أن الهدية أو التبرع قابل للخصم.
• مدفوعات النفقات . استخدام نفس المبدأ كما هو موضح للهدايا والتبرعات، وتذكر استلام بناء، للتأكد من استلام المستلم الدفع. على سبيل المثال، إذا كنت تدفع مسبقا التأمين الخاص بك الأعمال أو القرض، وإرسال الدفع إلكترونيا أو المشي إلى الشيك للمستلم. يمكن استخدام كشف حسابك المصرفي في كانون الأول (ديسمبر) لإثبات استلام الدفعة.
• شراء الأصول . تعتبر مصلحة الضرائب الأمريكية أن أصلا مملوكا لنشاط تجاري عندما يكون "قيد الخدمة"، أي عندما يتم شراؤه واستلامه ويبدأ استخدامه. حتى إذا كنت تشتري الأصول هذا العام، إذا كنت لا تبدأ في استخدامه حتى العام المقبل، لا يمكنك أن تأخذ حساب الاستهلاك هذا العام (مكافأة الاستهلاك، على سبيل المثال).

استخدام بطاقة ائتمان لدفعات نهاية العام

من المؤكد أنه من المناسب استخدام بطاقة الائتمان لإجراء دفعات نهاية العام. لم يكن لديك لدفع الرصيد الآن، ولكن يمكن تسجيل حساب هذا العام. على سبيل المثال، إذا اشتريت كمبيوتر محمول لنشاطك التجاري قبل نهاية العام، باستخدام بطاقة ائتمان عملك، يمكنك الحصول على خصم الضرائب هذا العام وتسديد بطاقة الائتمان في العام المقبل.

1099 الإبلاغ عن المقاولين المستقلين في نهاية العام

قد يكون المقاول المستقل الذي قام بعمل الشركة قد تلقى دفعة في أوائل يناير، ولكنك قد تكون قد أرسلت بالبريد (وسجلت) الدفع في ديسمبر وسجلت الدفعة كجزء من النموذج 1099-ميسك للمتعاقد لهذا العام. يجب على المقاول المستقل أن يشمل الدفع كما هو مبين في النموذج 1099-ميسك لهذا العام، ولكن طرح الدفع وإرفاق شرح مع العودة. ويجب على المقاول المستقل أن يدرج بعد ذلك المبلغ المدفوع في العام المقبل، على الرغم من عدم إصدار 1099 في العام المقبل.

اقرأ المزيد عن كيفية حفظ الضرائب التجارية مع نهاية هذه السنة الضريبية نصائح.