كيفية إعداد جدول زمني وتحليله

إذا كانت شركتك تقدم ائتمانا لعملائك، فستحتاج إلى سياسة المجموعات. ويتمثل جزء من سياسة التحصيل هذه في مراقبة مستحقاتك من خلال وضع جدول زمني للشيخوخة.

لماذا يكون جدول الشيخوخة للحسابات المدينة هام

جدول الشيخوخة هو وسيلة لمعرفة ما إذا كان العملاء يدفعون فواتيرهم خلال فترة الائتمان المنصوص عليها في الشروط الائتمانية للشركة. كل يوم أن العميل في وقت متأخر دفع الدفع على حساب تكاليف أموال شركتك من وجهة نظر التدفق النقدي، لذلك إعداد جدول الشيخوخة لدفع سياسة المجموعات الخاصة بك هو خطوة هامة لإدارة المالية لشركة تجارية.

إذا وجدت أن نسبة عالية من الزبائن بطيئة في سداد فواتيرهم، فيجب عليك إعادة تقييم سياسات الائتمان والتحصيل وإجراء بعض التغييرات.

مثال على جدول الشيخوخة وكيفية تحليله

وفيما يلي مثال لجدول حسابات الذمم المدينة لشركة افتراضية. هذه الشركة لديها 100، 000 في حسابات القبض. أنها تقدم خصم إذا كان العملاء دفع فواتيرهم في 10 يوما، وهي فترة الخصم. هذا هو السبب في رؤية السطر الأول من جدول الشيخوخة كما 0-10 أيام. وبالنظر إلى الجدول، يمكنك أن ترى أن 20٪ من عملاء الشركة تأخذ الخصم النقدي المقدمة.

- 0-10 أيام

$ 20، 000

20٪		العمر
عمر الحساب	المبلغ	٪ إجمالي قيمة المستحقات < 11-30 أيام
40، 000	40٪	31-60 أيام
20، 000	20٪	61-90 أيام
10، 000	10 ٪	أكثر من 90 يوما
10، 000	10٪
$ 100، 000	100٪

فترة الائتمان لهذه الشركة هي 30 يوما، وبالتالي فإن السطر الثاني من جدول الشيخوخة هو 11-30 يوما. بالنسبة لهذه الشركة، يدفع 40٪ من العملاء فواتيرهم خلال فترة الائتمان ولكن بعد فترة الخصم.

وهذا يعني أن 60٪ من عملاء الشركة يدفعون فواتيرهم في الوقت المحدد، وهي مزيج من العملاء الذين يأخذون الخصم وأولئك الذين يدفعون خلال فترة الائتمان. هذا فقط أكثر قليلا من نصف عملاء الشركة و أو معظم الشركات، وهذا لا يكفي.

كامل 40٪ من عملاء الشركة هم متأخرون مع مدفوعاتهم.

20٪ هي 31-60 أيام المتأخرة، و 10٪ هي 61-90 أيام متأخرة، و 10٪ من عملاء الائتمان للشركة هي أكثر من 90 يوما الماضية. وهذه نسبة كبيرة من الحسابات المتأخرة.

عادة، إذا كان العميل يتراوح بين 90-120 يوما مضى على استحقاقه على الدين، يعتبر هذا القانون غير قابل للتحصيل أو ديون معدومة. في هذا المثال، هذه الشركة لديها 10 آلاف دولار في الديون المعدومة من 100، 000 $ في الحسابات المستحقة القبض. والديون المعدومة قابلة للخصم من الضرائب، ولكن الشركات لا تفضلها.

هذه الشركة تعاني بلا شك من منظور التدفق النقدي بسبب هذه التأخرات.وربما يكون تدفقها النقدي منخفضا ويتعين عليها أن تقترض أموال قصيرة الأجل لتغطية هذه الحسابات المتأخرة فيما يتعلق برأس مالها العامل. وهذا يعني أنهم يدفعون فوائد على الديون قصيرة الأجل، مما يضر تدفقهم النقدي أكثر من ذلك ويؤثر سلبا على الربحية.

يبدو أنه قد تكون هناك مشكلة في السياسة الائتمانية للشركة أو سياسة التحصيل أو كليهما. ويحتاج المالك إلى إعادة تقييم سياسة الائتمان والتحصيل ومعرفة ما إذا كانت السياسات بحاجة إلى تشديد. ولعلهم يقدمون ائتمانات لعملاء الائتمان الهامشي والتي يجب إيقافها. ولعلهم لا يجمعون بقوة كافية.