ورثت قواعد الجيش الجمهوري الايرلندي تحتاج إلى معرفته

إحصائيا، السبب الأكثر شيوعا الذي ورثته (أو على وشك أن ترث) مبلغ من المال في إيرا الموروثة هو بسبب وفاة أحد أفراد العائلة أو صديق وترك لك الأسهم والسندات، وصناديق الاستثمار المشترك، وصناديق الاستثمار المتداولة، وصناديق الاستثمار العقاري، والنقد، والأصول الأخرى التي اكتسبها على مدى العمر في الملجأ الضريبي. مثل العديد من الناس الذين ورثوا المال في الجيش الجمهوري الايرلندي، وهناك سلسلة من الأسئلة الأكثر شيوعا. ماذا عليك ان تفعل؟

ما هي قواعد الإيراث؟ الفخاخ الضريبية؟ الفوائد؟

في الدقائق القليلة القادمة، سوف نلقي نظرة على كل هذه الأسئلة حتى أنه بحلول نهاية هذه المقالة، آمل أن تكون أكثر راحة مع القواعد الأساسية ل إيرا الموروثة. انها ليست تقريبا مخيفة أو مربكة كما قد تظن للوهلة الأولى، ولكن من الأهمية بمكان أن كنت لا تزال تذهب على خياراتك مع مستشار مؤهل بالنظر إلى عواقب سوء الحصول عليها.

كيف تتعامل مع إيراث الخاص بك إيرا يعتمد على ما إذا كنت قد تزوجت المتوفى

قبل أن تتمكن من المضي قدما، تحتاج إلى الإجابة على سؤالين:

1. هل تزوجت من الشخص الذي ترك كنت الجيش الجمهوري الايرلندي كما الميراث؟
2. هل وصل صاحب حساب الاستجابة العاجلة إلى السن التي يجب أن يتم فيها الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة؟

بسيطة بما فيه الكفاية، أليس كذلك؟ دعونا نلقي نظرة على السيناريوهات المختلفة التي تنشأ تبعا لكيفية الإجابة على الأسئلة المذكورة أعلاه.

إذا كنت قد أجبت بنعم على كلا السؤالين - كنت متزوجا وكان زوجك قد بلغ السن التي كانت هناك حاجة إلى توزيعات إلزامية (حاليا 70. 5 سنوات) لديك العديد من الخيارات:

علاج إيرا الموروثة كما إيرا الخاص بك، إضافة إلى حسابات التقاعد الخاصة بك الحالية والسماح للمجمع المال كما لو كنت قد وضعت جانبا نفسك كل هذا الوقت. قم بتوزيع رصيد إيرا باستخدام العمر الحالي الخاص بك وجدول إرس خاص.

1. قم بتوزيع رصيد حساب الاستجابة العاجلة باستخدام جدول إيرا خاص و
2. استبدال عمر زوجك اعتبارا من عيد ميلاده في السنة التي توفي فيها
3. تخفيض متوسط ​​العمر المتوقع بمقدار 1 لكل سنة يمر فقط كما لو كنت لا تزال على قيد الحياة، و
   1. أخذ على الأقل الحد الأدنى المطلوب للتوزيع عن سنة الوفاة.
   2. الموروثة إيرا السيناريو الثاني:
   3. إذا أجبت بنعم على سؤال واحد ولكن ليس الآخر - كنت متزوجا ولكن زوجك لم يصل، حتى الآن، وصلت إلى السن التي يجب أن يكون الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة، لديك ثلاثة خيارات:

علاج إيرا الموروثة كما إيرا الشخصية الخاصة بك، إضافة إلى حسابات التقاعد الخاصة بك القائمة والسماح للمجمع المال كما لو كنت قد وضعت جانبا نفسك كل هذا الوقت. حافظ على المال في الملجأ الضريبي من الجيش الجمهوري الايرلندي لمدة لا تزيد عن 5 سنوات.بحلول نهاية السنة الخامسة بعد سنة وفاة زوجك، يجب عليك سحب كل شيء.

1. قم بتوزيع رصيد حساب الاستجابة العاجلة باستخدام جدول إيرا خاص باستخدام العمر الحالي لزوجك كل عام.
2. لاحظ أن التوزيعات لا يجب أن تبدأ حتى المالك الأصلي (زوجك) كان قد تحول 70. 5 سنوات من العمر. إذا كان زوجك أصغر منك، وهذا يسمح لك التمتع سنوات إضافية من الدخل المحمي الضرائب والمكاسب كنت قد تتمتع كانوا لا يزالون على قيد الحياة.
3. سيناريو إيرا الموروث الثالث:

إذا كانت إجابتك لا على السؤال الأول ونعم على السؤال الثاني - فلم تكن متزوجا من مالك حساب الاستجابة العاجلة، وقد وصلت بالفعل إلى السن التي كانت فيها التوزيعات الإجبارية مطلوبة، استخدام جدول إيرا خاص باستخدام أحد المبادئ التوجيهية التالية:

استخدم إما الأصغر سنا 1.) عمرك أو 2.) عمر المالك الأصلي في عيد ميلاد في سنة الوفاة. حدد عمرك في نهاية السنة بعد سنة وفاة المالك الأصلي.

1. باستخدام أقدم عمر للعديد من المستفيدين.
2. ستحتاج إلى تقليل بداية العمر المتوقع بمقدار 1 لكل سنة لاحقة. نلاحظ أيضا أنه في هذا السيناريو، يمكنك أن تأخذ الحد الأدنى المطلوب التوزيع الذي كان المالك قد اتخذت في سنة الوفاة.
3. إيرايتد إيرا سيناريو إيف:

إذا كانت إجابتك لا على كلا السؤالين - لم تكن متزوجا من مالك حساب الاستجابة العاجلة ولم يصلوا بعد إلى السن التي طلب منهم فيها أن يأخذوا الحد الأدنى من التوزيعات، :

خذ كامل رصيد حساب الاستجابة العاجلة بحلول نهاية السنة الخامسة بعد سنة الوفاة، مما قد يضيف خجولا من 6 سنوات إضافية معفاة من الضرائب تتضاعف اعتمادا على التاريخ الدقيق الذي توفي فيه المالك الأصلي. قم بتوزيع رصيد حساب الاستجابة العاجلة استنادا إلى جدول خاص أثناء استخدام عمرك في نهاية السنة بعد سنة وفاة المالك، مما يقلل من متوسط ​​العمر المتوقع بمقدار 1 لكل سنة لاحقة.

1. سيناريو إيرا الموروث الخامس:
2. إذا ترك حساب الاستجابة العاجلة إلى عقار، فإن بعض أنواع الصناديق الاستئمانية، أو مؤسسة خيرية، أو لسبب ما لم يكن مستفيدا محددا، وكان مالك حساب الاستجابة العاجلة الأصلي بالفعل في سن الإجبار على أخذ التوزيعات الدنيا المطلوبة، ثم تحتاج إلى استخدام جدول خاص إيرا، الذهاب من عمر المالك الأصلي اعتبارا من عيد ميلاد في سنة الوفاة. يجب عليك بعد ذلك تقليل متوسط ​​العمر المتوقع بمقدار 1 لكل سنة لاحقة، ويمكنك أن تأخذ الحد الأدنى المطلوب للتوزيع عن سنة الوفاة.

وراثة إيرا سيناريو السادس: إذا ترك حساب الاستجابة العاجلة إلى عقار، فإن بعض أنواع الصناديق الاستئمانية، أو مؤسسة خيرية، أو لسبب ما لم يكن مستفيدا محددا، وكان المالك الأصلي للجيش الجمهوري الايرلندي صغيرا بما فيه الكفاية " يجب أن تأخذ الحد الأدنى المطلوب من التوزيعات، يمكنك الاحتفاظ إيرا الموروثة في المأوى الضريبي حتى نهاية السنة 5 بعد سنة من الموت، مما يسمح لك التمتع حتى مجرد خجولة من 6 سنوات من إضافية معفاة من الضرائب إضافية اعتمادا على التاريخ الدقيق للموت الأصلي.

أرصدة إيرا الموروثة لم تعد محمية بالإفلاس أرصدة حساب الاستجابة العاجلة عادة ما تكون بعيدة عن متناول الدائنين في معظم الحالات، وغالبا ما تصل إلى أدنى سبعة أرقام.لماذا ا؟ والسبب في ذلك هو أن المجتمع يريد حماية أصول التقاعد لأنه سيكون خطة المعاشات التقاعدية القديمة الأزياء حتى لا يكون لدينا كبار السن الذين يعيشون من دنس دافعي الضرائب. إذا كان أي شخص ينبغي أن تأخذ خسارة، ينبغي أن يكون الدائنين الذين، في معظم الحالات، اختار تقديم الائتمان في المقام الأول.

لفترة طويلة، كانت الأرصدة الموروثة من حساب الاستجابة العاجلة قد عولجت على نحو مماثل بأرصدة حسابات الاستجابة العاجلة التي استثمرها المستثمرون أنفسهم. ومع ذلك، في يونيو / حزيران من عام 2014، حكمت المحكمة العليا للولايات المتحدة في

كلارك ضد رامكر

أن الدائنين يمكن أن يذهبوا بعد أموال وموجودات إيرا الموروثة لتلبية مطالبهم، . (نشأت القضية عندما رفعت هايدي هفرون كلارك لإفلاسها في عام 2010 وحاول دائنوها الاستيلاء على الجيش الجمهوري الايرلندي الموروثة التي تركتها من والدتها قبل تسع سنوات في عام 2001). واعتمدت المحكمة على أنه، كما ورثت قواعد الجيش الجمهوري الايرلندي لقد ذهبنا حتى الآن تشهد، والكونغرس تهدف إلى التعامل مع المال تنتقل من خلال هذه الملاجئ الضريبية بشكل مختلف عن المال الذي وضع جانبا نفسك في إيرا الخاص بك التقليدية أو روث إيرا. الاستثناء؟ إذا كنت متزوجا من مالك الجيش الجمهوري الايرلندي وقررت الذهاب مع أي من الخيارات المتاحة التي تسمح لك لفة المال إيرا الموروثة إلى إيرا الخاصة بك، مما يجعلها تخضع لنفس القواعد الأصول الخاصة بك التقاعد الخاصة (بما في ذلك أن سيئة 10 ٪ عقوبة الانسحاب المبكر إذا كنت مداهمة جرة الكعكة قبل أن تتحول 59. 5 سنوات من العمر، على الرغم من أن هناك طرق للتغلب على ذلك، أيضا، إذا كنت مؤهلا).

الدرس واضح: إذا كنت متزوجا، لا تدع المال يجلس في الجيش الجمهوري الايرلندي الموروثة. تنظر بجدية المتداول إلى أكثر من إيرا الخاص بك في أقرب وقت هو ذكي للقيام بذلك.