التأمين على الحياة غير القابل للإلغاء تخطيط العقارات الاستئمانية

كثير من الناس لا يدركون أن دائرة الإيرادات الداخلية يمكن أن تشمل العائدات من وثائق التأمين على الحياة في ممتلكاتهم لأغراض ضريبية عندما يموتون. ولكن هذه ليست قاعدة حديدية وهناك طرق حوله. ويتمثل أحد الخيارات في تكوين ثقة غير قابلة للنقض للتأمين على الحياة، تعرف أيضا باسم إيليت، لتولي ملكية هذه السياسة.

ما هو بالضبط إيليت؟

و إيليت هو نوع من الثقة التي لا رجعة فيها التي أنشئت خصيصا لامتلاك بوليصة التأمين على الحياة.

يمكنك نقل ملكية سياسة حالية إلى إيليت بعد تشكيلها، أو يمكن للثقة شراء السياسة مباشرة.

لا يمكن أن تكون بمثابة الوصي على الثقة لسببين. أولا، يجب أن تكون الثقة لا رجعة فيها، مما يعني أنه يجب أن تمولها وتنحى جانبا. تتخلى عن أي حق في إجراء تغييرات عليه أو حله. وثانيا، بصفتك الوصي سوف تعطيك شيئا يسمى "حوادث الملكية" لأنك ستحتفظ بالسيطرة على السياسة. ولكن زوجك أو أطفالك البالغين أو صديقك أو حتى مؤسسة مالية أو محام يمكن أن يكون بمثابة الوصي نيابة عنك.

ما هي بالضبط حوادث الملكية؟

إذا كنت تملك السياسة بنفسك، يمكنك سحب قيمتها النقدية أو تغيير المستفيدين في أي وقت خلال حياتك. وهذا يجعل من الأصول الخاصة بك، وبالتالي فإن مصلحة الضرائب وبعض سلطات الضرائب الدولة ثم تشمل عائدات السياسة في العقارات الخاصة بك، مما يجعلها عرضة للضرائب العقارية.

هذا هو الحال على وجه الخصوص إذا كان العقار الخاص بك هو المستفيد من هذه السياسة، ولكن حتى إذا قمت بتسمية ابنك أو ابنتك أو زوجتك أو أي شخص آخر كمستفيد، فإن هذه السياسة هي من أصول العقار إذا كنت تملكها في ذلك الوقت من موتك.

الضرائب العقارية

عتبة ضريبة العقارات عالية جدا اعتبارا من عام 2017: 5 دولارات. 49 مليون دولار من قيمة العقار الواحد.

ولكن إذا كنت مؤمنا على حياتك بمبلغ 5 ملايين دولار وممتلكاتك الأخرى تستحق أكثر من 490 ألف دولار في وقت وفاتك، فإنك تتجاوز هذا الإعفاء. عقاراتك - وكذلك ورثتك - سوف تدين ضريبة العقارات على أي قيمة أكثر من 5 $. 49 مليون.

عادة، لا تقلق إلا العقارات القيمة جدا بشأن الضرائب على العقارات الفيدرالية، ولكن تفرض بعض الولايات أيضا ضرائب على العقارات مع عتبات أقل بكثير. إذا كان الإعفاء من دولتك هو 1 مليون دولار، فإن رصيد استحقاقات الوفاة الخاصة بسياساتك بالإضافة إلى قيمة عقارك سيكون خاضعا للضريبة.

من هم المستفيدون من إيليت؟

عادة ما يتم تعيين إيليت كمستفيد أساسي لسياسة التأمين. يتم إيداع مخصصات الوفاة في إيليت عندما تموت ويحتجزون في الثقة لصالح المستفيدين الذين قمت بإسمائهم في وثائق ثقتكم لتلقيها.وإذا كانت العائدات محتفظ بها في إطار الثقة لصالح زوجك بدلا من الذهاب إليها مباشرة، فإنها ستحصل على مدفوعات متزايدة منتظمة بدلا من المبلغ المقطوع من العائدات، بحيث لا يمكن فرض ضرائب عليها كجزء من ممتلكاتها.

المضاعفات المحتملة

إذا كنت تموت في غضون ثلاث سنوات من نقل بوليصة التأمين على الحياة الخاصة بك إلى إيليت الخاص بك، فإن مصلحة الضرائب لا تزال تشمل العائدات في العقارات الخاصة بك لأغراض ضريبة العقارات.

يمكنك تجنب ذلك من خلال شراء الثقة السياسة على حياتك، ثم تمويل الثقة مع ما يكفي من المال على مر السنين لدفع الأقساط.

ضرائب الهدايا يمكن أن تكون أيضا الاعتبار لأنك تعطي الثقة على نحو فعال المال لدفع ثمن هذه السياسة، ولكن هذا يمكن تجنبها أيضا. يمكن أن يقوم الوصي الخاص بك ببساطة بإرسال المستفيدين من ثقتكم ما يسمى حرف "كرومي" في كل مرة تقوم فيها بتحويل الأموال إلى الثقة، وتقديم المشورة لهم أنه يمكنهم طلب حصتهم من المال خلال فترة زمنية محددة. وهذا يعطيهم حقا فوريا. وبطبيعة الحال، إذا أخذوا المال، فإن الأقساط سوف تذهب دون أجر وأنها لن تكون المستفيدين التأمين على الحياة الخاصة بك لأن السياسة سوف تنقضي. وھذا عادة ما یکون تشجیع کاف للمستفیدین علی ترك حق المال حیث یمکنھ الدفع مقابل ھذه السیاسة.

حل الثقة

عادة لا يمكنك التراجع عن الثقة التي لا رجعة فيها بعد إعداده. ولكن لأنه يجب دفع الأقساط الجارية للحفاظ على سياسة التأمين على الحياة سارية المفعول، كل ما عليك القيام به إذا كنت ترغب في إلغاء الثقة هو وقف دفع المدفوعات للأقساط. ثم تصبح الثقة سفينة فارغة عندما تنهار السياسة.