كيفية فرض الضرائب على العائدات الضريبية والإبلاغ عنها

وللأسف، فإن الفائدة التي تكسبها خلال العام ليست معفاة من الضرائب. وهو الدخل، رهنا بمعدلات ضريبة الدخل العادية. فهو يتضمن ما هو واضح، مثل ما كسبته على هذا المال الذي وضعته جانبا في حساب مصرفي أو في سوق المال، وكذلك على عدد قليل من المصادر غير الواضحة جدا: السندات والقروض التي قدمتها للآخرين وحتى ذلك المبلغ صغير وديعة تأمين الإيجار منزلك جلبت في

هناك استثناءات قليلة

الفائدة على سندات الخزانة الأمريكية وسندات الادخار تخضع للضريبة على عودتك الاتحادية، ولكنها عادة ما تكون معفاة من الضرائب على مستوى الولاية.

والفوائد على السندات البلدية هي معفاة من الضرائب على المستوى الاتحادي. وغالبا ما تكون مصلحة السندات البلدية أيضا معفاة من الضرائب على مستوى الولاية إذا كنت تستثمر في سندات تصدر في نفس الحالة التي تقيم فيها.

بعض السندات البلدية هي سندات نشاط خاص. الفائدة على هذه هي آمنة من الضرائب العادية، لكنها خاضعة للضريبة عن الحد الأدنى من الضرائب البديلة. لقد كان هذا النظام منذ عام 1969. وهي ضريبة "إضافية" تفرضها مصلحة الضرائب الأمريكية لمنع دافعي الضرائب الأثرياء من الاستفادة من الكثير من القروض والخصومات التي يتجنبونها فعليا دفع أية ضرائب على الإطلاق. و أمت ليس شيئا كنت لا داعي للقلق حول ما لم تكسب أكثر من 54 $، 300 ودافعي الضرائب واحد في عام 2017، بزيادة من 53 $، 900 في السنة الضريبية 2016. وتزداد هذه العتبة إلى 84 دولارا أمريكيا (500 دولار) للمتزوجين من دافعي الضرائب الذين يودعون بصورة مشتركة، ولكنها تنخفض إلى 42 دولارا (250 دولارا) لدافعي الضرائب المتزوجين الذين يودعون بشكل منفصل.

- 3>>

يمكنك تأجيل دخل الفوائد

تصبح إيرادات الفوائد خاضعة للضريبة عندما تكون مدفوعة فعليا لك، على افتراض أنك تستخدم الطريقة النقدية للمحاسبة التي تقوم بها الغالبية العظمى من دافعي الضرائب.

قد تتراكم في عام 2016، ولكن إذا لم تتم إضافتها لك حتى عام 2017 لسبب ما، فإنك ستبلغ عن ذلك في عودتك لعام 2017.

وهناك أيضا بعض الطرق لتأجيل دخل الفوائد إلى السنة الضريبية المستقبلية. وستدفع بعض المصارف والاتحادات الائتمانية فوائد عند استحقاق شهادة الإيداع، وتسمى أيضا الودائع لأجل، وعادة ما تكون في استحقاقات أقل من سنة واحدة.

يمكنك أيضا الإبلاغ عن الفائدة على سندات الادخار الأمريكية حتى ينضج سند الادخار أو يتم استرداده.

إيرادات الفوائد والنموذج 1099-إنت

يتم الإبلاغ عن إيرادات الفوائد من قبل البنك أو مؤسسة مالية أخرى في النموذج 1099-إنت، ثم ترسل نسخة منه إليك وإلى مصلحة الضرائب الأمريكية. سوف تتلقى 1099-إنت من كل مؤسسة التي دفعت لك 10 $ أو أكثر في الفائدة خلال العام. حدد المربع 1 من أي من نماذج 1099-إنت التي تتلقاها. يتم الإبلاغ عن الفائدة الخاضعة للضريبة هناك.

يتم الإبلاغ عن الفائدة من سندات الادخار الأمريكية وأذونات الخزانة والسندات في الإطار 3 من النموذج 1099-إنت. ويرد تقرير عن فوائد السندات البلدية في الإطار 8. ويرد في الإطار 9 الجزء المتعلق بفوائد السندات البلدية الناتج عن سندات النشاط الخاص.

كيفية الإبلاغ عن الفائدة

الآن أين يمكنك إدخال كل هذا على الإقرار الضريبي الخاص بك؟ ستبلغ عن الفائدة في الأماكن التالية:

• تذهب الفائدة الخاضعة للضريبة على الخط 8a من النموذج 1040، في السطر 8 أ من النموذج 1040-A، أو الخط 2 من النموذج 1040-إز.
• يتم الإبلاغ عن فائدة السندات البلدية المعفاة من الضرائب في السطر 8 ب من الاستمارة 1040 أو الخط 8 ب من النموذج 1040-A.
• يتم الإبلاغ عن فائدة السندات الخاصة في السطر 12 من النموذج 6251 كتعديل لحساب الضريبة الدنيا البديلة.

استخدام الجدول B

الجدول "ب" هو نموذج ضريبي تكميلي يستخدم لحساب الفوائد وإيرادات توزيعات الأرباح إذا تلقيت من مصادر متعددة.

استخدام وإيداع الجدول (ب) إلزامي إذا كان لديك أكثر من $ 1، 500 في الفوائد و / أو توزيعات الأرباح. ولكن حتى إذا لم يكن مطلوبا منك تقديم الجدول الزمني، يمكنك الاستمرار في استخدامه لإجمالي الفوائد ودخل الأرباح حتى تتمكن من الإبلاغ عنها في النموذج 1040.