خلط الأعمال والسفر الشخصي - ما الذي يمكن خصمه؟

السفر للمؤسسات في U. S. ودوليا

نفقات السفر الأعمال قابلة للخصم لرجال الأعمال، ولكن ماذا لو كان رحلة يجمع بين الأنشطة التجارية والأحداث الشخصية؟ والخصم من النفقات التجارية يعتمد على مكان تأخذ رحلة مكان - داخل الولايات المتحدة، جزئيا داخل الولايات المتحدة، وتماما خارج الولايات المتحدة يقدم هذا المقال ملخصا للوائح مصلحة الضرائب على خصم نفقات سفر رجال الأعمال في كل من هذه الثلاثة ظروف.

ما هو سفر رجال الأعمال؟

يتم تعريف سفر رجال الأعمال من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية على أنها السفر بعيدا عن منزلك الضريبي الذي هو "أطول بكثير من عمل يوم عادي" والتي تتطلب منك النوم أو الراحة في حين بعيدا عن المنزل. يجب عليك أيضا النوم بعيدا عن المنزل لتكون قادرة على خصم هذه التكاليف. ويجب أن يكون السفر "مؤقتا" (يدوم أقل من سنة). منزلك الضريبي هو مكان عملك العادي، وليس منزلك العائلي (ما لم يكن لديك عمل منزلي)؛ انها المكان الذي كنت مسافرا من، لأغراض حساب الأعمال التجارية.

هل يمكنني الحصول على خصم لسفر رجال الأعمال يتضمن بنودا شخصية؟

لخصم نفقات سفر رجال الأعمال داخل الولايات المتحدة، يجب أن تكون الرحلة التجارية "تماما" ذات الصلة. إذا كان لديك بعض السفر لأسباب شخصية عرضية داخل رحلة - زيارة الأسرة أو أخذ رحلة جانب، على سبيل المثال - النفقات المتعلقة بالأنشطة الشخصية (ميل الغاز إلى منزل شخص ما أو الفندق في موقع شخصي) ليست نفقات عمل معفاة.

إذا كانت الرحلة شخصية في المقام الأول، مثل عطلة، لا يمكنك خصم نفقات الأعمال ما لم تتمكن من إثبات أن هذه النفقات ترتبط مباشرة بنشاطك التجاري. على سبيل المثال، إذا كنت تأخذ عطلة وقضاء صباح زيارة عميل، يمكنك خصم تكلفة الزيارة، ولكن ليس تكلفة الحصول من منزل الضرائب الخاص بك إلى موقع العميل.

رحلات العمل والشخصية جزئيا في الولايات المتحدة وجزئيا خارج الولايات المتحدة

إذا كنت تأخذ رحلة لأسباب تجارية وشخصية تقع جزئيا داخل الولايات المتحدة وجزئيا خارج الولايات المتحدة، اتبع الإرشادات إرس لموقع رحلة قصيرة. على سبيل المثال، إذا قضيت ثلاثة أيام داخل الولايات المتحدة، فإن القواعد داخل البلد (الموصوفة أعلاه) تنطبق، وإذا كنت تنفق ثلاثة أيام أخرى في كندا، تطبق القواعد خارج البلاد.

سفر رجال الأعمال خارج الولايات المتحدة

إذا كنت تسافر خارج الولايات المتحدة وكنت تقضي كل الوقت في الأنشطة التجارية، يمكنك خصم جميع نفقات السفر الخاصة بك كنفقات تجارية. إذا كنت تجمع بين الأنشطة التجارية والأنشطة الشخصية كجزء من رحلة دولية، يجب عليك تخصيص وقتك بين الأنشطة التجارية والأنشطة الشخصية.لدى مصلحة الضرائب قواعد وصيغ محددة جدا لتخصيص الوقت بين أيام العمل والأيام الشخصية. انظر منشور إرس 463 (الرابط أدناه) للحصول على التفاصيل.

خصم مصاريف السفر - بعض الاستثناءات

حتى إذا كنت لا تقضي كل وقتك في الأنشطة التجارية، قد تكون نفقات نشاطك التجاري قابلة للخصم إذا استوفت واحدا على الأقل من أربعة استثناءات:

• إذا لم يكن لديك أي " رقابة كبيرة "على ترتيبات الرحلة. على سبيل المثال، إذا كنت يجب أن تبقى خلال عطلة نهاية الأسبوع خارج الولايات المتحدة لاجتماعات العمل في كل من الجمعة والاثنين، لا يمكنك العودة بشكل جيد جدا إلى منزلك الضرائب فقط لعطلة نهاية الأسبوع.
• إذا كنت تسافر خارج الولايات المتحدة لأكثر من أسبوع، يمكن اعتبار رحلتك تماما للأعمال التجارية، حتى إذا كنت الجمع بين الأنشطة التجارية والشخصية.
• إذا كنت تنفق أقل من 25٪ من وقتك على الأنشطة الشخصية أثناء الرحلة
• يمكن اعتبار رحلتك تماما للأعمال التجارية إذا كنت تستطيع أن تحدد أن عطلة لم يكن الاعتبار الرئيسي، حتى لو كان لديك السيطرة على الرحلة ترتيبات.

لتحديد النسب المئوية، قسمة العدد الإجمالي للأيام في الرحلة بعدد الأيام الشخصية.

المزيد عن لوائح مصلحة الضرائب على سفر رجال الأعمال

لوائح مصلحة الضرائب أكثر تعقيدا مما هو موضح في هذه المقالة. لمزيد من التفاصيل حول الاستقطاعات المتعلقة بسفر العمل، راجع منشور إرس 463.

للحصول على معلومات إضافية عن نفقات سفر رجال الأعمال، راجع هذه المقالة مع إجابات عن الأسئلة الشائعة حول اقتطاع نفقات سفر رجال الأعمال.

تنويه هذه المقالة ليست سوى مناقشة عامة حول هذا الموضوع وليس المقصود أن تكون ضريبية أو المشورة القانونية. تحقق مع المهنية ضريبة العمل الخاص بك قبل أخذ الخصومات.