خطط شراء الأموال محددة

خطة شراء المال أو معاش شراء المال هو نوع من خطة التقاعد المحددة المساهمة المقدمة من بعض أصحاب العمل. خطط شراء المال هي مثل خطط المساهمة المحددة الأخرى، مثل 401 (ك) و 403 (ب) الخطط، في أن كل من صاحب العمل والموظف تقديم مساهمات في الخطة. ما يجعل خطط شراء الأموال مختلفة هي أنها تتطلب مساهمات أصحاب العمل الثابتة. وهذا يعني أن أصحاب العمل يجب أن يسهموا بنسبة ثابتة من راتب كل موظف مؤهل سنويا إلى حساباتهم التقاعدية.

خطط شراء الأموال مماثلة لخطط تقاسم الأرباح، ولكن مع خطة تقاسم الأرباح، يمكن لصاحب العمل تحديد كل سنة كم سيتم توزيعها على الموظفين. فبدلا من نسبة ثابتة من الراتب، يمكن لصاحب العمل المشترك في الربح أن يقرر تقاسم مبلغ ثابت من الأرباح، وتوزيعه على الموظفين كل سنة كنسبة مئوية من المرتب. وبالنسبة لأرباب العمل، فإن خطط شراء الأموال تجعل من الميزنة والتخطيط للمساهمات أسهل، في حين توفر خطط تقاسم الأرباح مزيدا من المرونة في السنوات الأقل ربحية.

خطة شراء النقود المساهمات 2015

المساهمات المقدمة لخطط شراء النقود تخضع للخصم الضريبي لصاحب العمل والضرائب المؤجلة للموظفين. الاستثمارات تنمو معفاة من الضرائب حتى يتم سحب المال في التقاعد.

هناك حدود لمدى مساهمة الموظفين في خطة شراء الأموال. ضبط الحدود مع مرور الوقت مع تكلفة المعيشة. وفي عام 2015، تبلغ المساهمات في خطط شراء الأموال 25 في المائة من راتب الموظف أو 53 ألف دولار، أيهما أقل.

لا يمكن للمساهمات المقدمة للموظفين ذوي الأجور العالية أن تفوق المساهمات المقدمة للموظفين ذوي الأجور المنخفضة من خلال خطة شراء أموال أو أي نوع آخر من خطة التقاعد المؤهلة. وتجري دائرة الإيرادات الداخلية اختبارات "عالية الثقيل" أو عدم التمييز لتحديد ما إذا كانت الخطط تفضل بعض الموظفين على غيرهم.

إذا كانت الخطة تظهر المحسوبية، قد يتم تخفيض حدود المساهمة بالنسبة لأولئك الذين يدفعون أكثر من غيرها. بل إن البعض قد يدفع غرامة لذلك. ويمكن لمصلحة الضرائب أيضا أن تعاقب الشركة بضرائب إنتاجية إذا فشلت في تمويل خطة شراء أموالها بالكامل.

من يستطيع شراء المال؟

يمكن للشركات من أي حجم أن تقدم خطط شراء المال للموظفين، وأنها يمكن أن تكون مصممة ببساطة أو معقدة للغاية اعتمادا على احتياجات الشركة. كل ما هو مطلوب هو صاحب العمل ملف 5500 إرس كل عام. قد تنظر الشركات الصغيرة في خطة شراء أموال معبأة مسبقا من مزود خطة التقاعد المؤهل الذي يدير الخطة نيابة عن الشركة.

يمكن تقديم خطط شراء الأموال بالاقتران مع أنواع أخرى من خطط التقاعد. والواقع أن هذه الخطط كانت مقترنة في العادة بخطط لتقاسم الأرباح، مما أعطى الشركات فائدة لحدود المساهمة العالية ودرجة من المرونة في تحديد مقدار مساهمات كل سنة.وكان ذلك عندما كان لدى خطط شراء الأموال بعض من أعلى حدود المساهمة المتاحة للموظفين. غير أنه في السنوات الأخيرة، ارتفعت حدود المساهمات بدرجة كبيرة بالنسبة إلى أنواع أبسط بكثير من خطط المساهمات المحددة، مما أدى إلى إزالة معظم مزايا الخطة النقدية / تقاسم الأرباح وتقليل النداء العام لخطط شراء الأموال لأرباب العمل.

ومع ذلك، لا تزال خطط شراء الأموال جذابة للموظفين، ويمكن أن تكون نقطة بيع في سوق توظيف تنافسية. الشركات التي لديها خطط شراء المال قد تنظر في الحفاظ عليها لهذا السبب. أرباب العمل الذين يرغبون في تحويل خطة شراء الأموال إلى نوع آخر من الخطة يجب أن تولي اهتماما للمبادئ التوجيهية صارمة مصلحة الضرائب للقيام بذلك، أو الاحتفاظ بمساعدة مستشار خطة المهنية.

إن المحتوى الموجود في هذا الموقع هو فقط لغرض المعلومات و المناقشة فقط. وليس المقصود منها أن تكون المشورة المالية المهنية، وينبغي أن لا يكون الأساس الوحيد لقرارات الاستثمار أو التخطيط الضريبي الخاص بك. ولا تمثل هذه المعلومات بأي حال من الأحوال توصية لشراء أو بيع الأوراق المالية.