المزيد من الطرق لتعظيم خصم ضريبة الدخل على الأعمال

الدفعة الأولى من هذه السلسلة، تعظيم الخصومات ضريبة الدخل الأعمال الخاصة بك، ويناقش تتبع النفقات التجارية الخاصة بك على مدار السنة، والخصومات الضريبية المتعلقة تكلفة ممارسة الأعمال التجارية، والخصومات الأعمال المنزلية. تشمل هذه المقالة ما يلي:

• مصاريف السيارات
• مصاريف السفر
• توظيف زوجتك أو طفلك
• إعلانات ومصاريف أخرى

بمجرد قراءة كل من هذه المقالات الضريبية، سيكون لديك قائمة كاملة من النفقات التجارية التي يمكنك التحقق قبل تسليم الإيصالات والمستندات الخاصة بك إلى المحاسب الخاص بك أو استخدام لإكمال الخاص بك نموذج ضريبة الدخل الخاص - التركيز، بطبيعة الحال، على تعظيم عملك خصم الضرائب الدخل

أولا، دعونا نلقي نظرة على الخصومات المتعلقة المركبات.

إذا كنت تستخدم سيارة في سياق عملك، هل تم خصم جميع نفقات نشاطك التجاري المتعلقة بسيارتك (سياراتك)؟

تكلفة الوقود وزيوت المحركات ومواد التشحيم المستخدمة في عملك هي الخصومات المسموح بها. (وهذا يشمل البنزين!) يمكنك أيضا المطالبة الترخيص ورسوم التسجيل، والتأمين، وتكلفة صيانة المركبات وإصلاحها. إذا كنت قد اقترضت المال لشراء سيارة، يمكنك المطالبة الفائدة على القرض الخاص بك على حساب الأعمال. إذا كنت قد استأجرت سيارة، يمكنك المطالبة بتكلفة التأجير.

الصيد مع اقتطاعات المركبات هو التأكد من التمييز بين الأعمال والاستخدام الشخصي. إذا كان لديك سيارة التي تستخدمها لكل من العمل والمتعة، يمكنك المطالبة فقط جزء من نفقات السيارات المتعلقة باستخدام الأعمال التجارية كخصم ضريبة الأعمال.

لمزيد من التفاصيل حول هذه النفقات وكيفية المطالبة بها كخصومات تجارية، راجع ما هي نفقات السيارات التي يمكنك المطالبة بها على ضريبة الدخل في كندا؟

لتوثيق هذه النفقات بشكل صحيح والتأكد من أنك تطالب بأكبر قدر ممكن من الخصم الضريبي، ستحتاج إلى الاحتفاظ بسجل السيارة. كيفية الحفاظ على دفتر المطالبة مصاريف السيارات يشرح كيف.

إذا كنت قد استخدمت أكثر من سيارة لكسب الدخل خلال العام الماضي، فمن المهم أن تحتفظ بسجلات منفصلة لكل مركبة، وحساب النفقات الخاصة بك وفقا لذلك.

يشرح قسم مصاريف المركبات في دليل الأعمال التجارية والدخل المهني التابع لوكالة الإيرادات الكندية الفئات الثلاث من المركبات لأغراض ضريبة الدخل. يميز كرا بين السيارات والسيارات ومركبات الركاب، وفئة السيارة لديك يمكن أن تؤثر على الخصومات المسموح بها.

على سبيل المثال، إذا اقترضت المال لشراء سيارة ركاب تستخدمها لكسب الدخل، فإن مبلغ الفائدة الذي يمكنك خصمه محدود، كما هو عدد من تكاليف التأجير التي يمكنك خصمها.

إذا كنت قد اشتريت أو ستشتري سيارة للاستخدام التجاري، عليك أيضا أن تكون على بينة من بدل تكلفة رأس المال، وهي الطريقة الضريبية التي يجب عليك استخدامها لشطب تكلفة تلك السيارة على مدى سنوات من الزمن. كيفية المطالبة سكا (بدل تكلفة رأس المال) على سيارة اشترى للاستخدام التجاري يشرح كيفية القيام بذلك.

يقدم الدليل أيضا مثالا على كيفية حساب مبلغ الفائدة القابلة للخصم على الأموال التي اقترضتها لشراء سيارة ركاب استخدمتها لأغراض تجارية.

الآن، ماذا عن اقتطاع ضريبة الدخل المتعلقة بالسفر؟

إذا كنت قد سافرت للقيام بأعمال تجارية خلال العام الماضي، هل خصم جميع نفقات السفر ذات الصلة عند حساب الخصومات ضريبة الأعمال الصغيرة الخاصة بك؟

في حين أنه لا يمكنك المطالبة عادة أي من تكاليف المعيشة الخاصة بك كما نفقات الأعمال والمصاريف التي تكبدتها بينما كنت بعيدا عن المنزل إذا كان السفر الخاص بك إلى كسب دخل الأعمال هي اقتطاع ضريبة الدخل المشروعة. ومرة أخرى، يجب أن توثق جميع هذه المصروفات القابلة للخصم بإيصالات.

يمكنك، على سبيل المثال، أن تقتطع تكلفة السكن أو تكلفة سيارات الأجرة أو غيرها من وسائل النقل. قد تكون قادرة على المطالبة تكاليف وجبات الطعام والمشروبات والترفيه أيضا، على الرغم من أنك لن تكون قادرة على خصم كامل التكلفة.

القاعدة العامة ل التخفيضات الضريبية المتعلقة بالوجبات و / أو الترفيه هي أنه يمكنك خصم ما يصل إلى 50 في المئة من تكلفة الوجبات و / أو الترفيه، أو "مبلغ معقول في الظروف، أيهما أقل "(دليل الدخل التجاري والمهني، كرا).

للحصول على معلومات مفصلة حول هذه النفقات، راجع قواعد الوجبات والنفقات الترفيهية على ضريبة دخل كندا.

الاتفاقيات هي خصم ضريبة الدخل الأخرى التي لا تريد أن تغفل. يمكنك خصم تكلفة حضور اتفاقيتين أو مؤتمرات سنويا كمصاريف تجارية، طالما أن الاتفاقيات التي تحضرها ترتبط مباشرة بنشاطك التجاري (لذلك لن يتم احتساب الكأس الرمادية، ولكن حضور المعرض التجاري قد يكون) . ستجد تفاصيل حول كيفية اقتطاع نفقات الاتفاقية في قواعد وجبات الطعام والنفقات الترفيهية على كندا ضريبة الدخل أيضا.

إذا كانت تكلفة الاتفاقية لا تشمل تكلفة الوجبات، فإن القاعدة العامة تنطبق، ويمكنك خصم ما يصل إلى 50 في المائة من تكاليفها. إذا كانت تكلفة الاتفاقية تشمل تكلفة الوجبات والمشروبات و / أو الترفيه، وهذه لا تظهر بشكل منفصل على الفاتورة الخاصة بك، ثم حساب تكلفة هذه عن طريق طرح $ 50 عن كل يوم يتم توفيرها من المبلغ الإجمالي من تكلفة الاتفاقية. آسف - الأطعمة والمشروبات لا تشمل المصروفات العرضية مثل القهوة أو الكعك!

سؤال ضريبي مشترك آخر هو كيفية توظيف زوجك أو طفلك في أعمالك الصغيرة يؤثر على ضريبة الدخل الخاصة بك. بعد ذلك، توضح هذه المقالة الشروط التي يجب الوفاء بها قبل أن تدعي زوجك أو دخل الطفل كخصم ضريبة الأعمال الصغيرة.

هل يعتبر زوجك أو طفلك خصم ضريبة الأعمال الصغيرة؟

كثير من رجال الأعمال الصغيرة يجندون أفراد أسرهم كعمال بطبيعة الحال. من حيث ضريبة الدخل، وهذا يجعل طفلك أو زوجك الموظف، وخصم ضريبة الأعمال. إذا كنت قد قمت بتوظيف طفلك أو زوجك، يمكنك خصم راتبه كمصروفات تجارية، تماما كما تفعل راتب أي موظف آخر (والإبلاغ عن الراتب على زلة T4، بطبيعة الحال).

ولكن الإجابة الكاملة على السؤال عما إذا كان الزوج أو الطفل الذي استخدمته في عملك في العام الماضي مؤهلا كخصم من ضريبة الدخل يعتمد على ما إذا كنت قد استوفت شروط اتفاقية حقوق الطفل أم لا.

إذا كنت ستقترض موظف عائلتك كنفقات تجارية، يجب عليك:

• دفع الزوج أو الطفل راتب،
• دفع نفس المبلغ من الراتب الذي تدفعه لشخص آخر للقيام بذلك
• دفع راتب معقول لعمر الطفل،
• ويجب على الزوج أو الطفل القيام بعمل ضروري للحصول على دخل مهني أو مهني.

يجب استيفاء جميع هذه الشروط قبل أن يعتبر طفلك أو زوجك موظفا مشروعا لأغراض ضريبة الدخل.

إيصالات دائما مسألة، لذلك إذا كنت تدفع زوجك أو الطفل عن طريق الشيك، والحفاظ على الشيكات الملغاة لسجلاتك.

قد تدفع لطفلك أو زوجك منتج من عملك بدلا من النقد إذا كنت ترغب في ذلك. إذا قمت بذلك، فإنك سوف تدعي قيمة المنتج كمصروف في ضريبة الدخل الخاص بك، وإضافة إلى إجمالي المبيعات الخاصة بك مبلغ يساوي قيمة المنتج، في حين أن طفلك أو الزوج سوف تشمل قيمة المنتج في دخله.

لمزيد من المعلومات حول معاملة زوجك أو طفلك كموظف، راجع قسم الرواتب والأجور والمزايا في دليل الأعمال التجارية والمهنية للدائرة.

بعد ذلك، تتناول هذه المقالة الاستقطاعات الأخرى التي تنطبق على الأعمال التجارية الصغيرة، مثل النفقات المتعلقة بالإعلانات والرسوم القانونية والمحاسبية، وفئة "أخرى" أو فئة متنوعة من الاستقطاعات.

أنواع أخرى من المصروفات التجارية التي يمكنك استخدامها كخصومات ضريبة الدخل وتشمل نفقات الإعلان والرسوم المحاسبية والرسوم القانونية. وهناك فئة "أخرى" من النفقات التجارية التي قد تستخدم لخصومات ضريبة الدخل التي لا يبدو أنها تناسب أي مكان آخر. تحقق من نفقات عملك لهذه التخفيضات المحتملة ضريبة الدخل:

هل خصم جميع النفقات الإعلانية المسموح بها؟

ستكون تكاليف الإعلان عن نشاطك التجاري الصغير خصومات تجارية، إذا كان أماكن الإعلانات كندية. وهذا يعني أنه يمكنك خصم تكلفة الإعلان عن عملك في صحيفة أو مجلة كندية أو على محطة تلفزيون كندية أو محطة إذاعية كنفقات تجارية.

ولكن قسم الإعلانات في دليل الدخل التجاري والمهني يحذر من أنه لا يمكنك خصم النفقات "للإعلانات الموجهة بشكل رئيسي إلى السوق الكندية عند الإعلان مع هيئة إذاعة أجنبية، أو في قضية من صحيفة غير كندية أو .

ومن المفترض أن تكون قادرا على خصم تكلفة الإعلان في موقع إلكتروني كندي أو على موقع كندي على شبكة الإنترنت كنفقات تجارية، ولكن ليس تكلفة الإعلان في e-زينس أو الويب المواقع التي تنشأ في بلدان أخرى.

هل قمت بخصم جميع نفقاتك "الأخرى" المسموح بها؟

تغطي هذه الفئة الشاملة من النفقات التجارية كل شيء بدءا من التعديلات ذات الصلة بالإعاقة والأدوات الصغيرة من خلال أقساط فسب (خطة الخدمات الصحية الخاصة). إذا كنت قد تكبدت نفقات الأعمال التي لا يبدو لتناسب أي فئة أخرى، وهناك فرص جيدة أنها سوف تقع في هذا واحد.

هل قمت بخصم جميع الرسوم المتعلقة بالخدمات القانونية والمحاسبية؟

جميع الرسوم المحاسبية والقانونية هي نفقات تجارية مشروعة. يمكنك أيضا خصم رسوم الاستشارات، مثل تكلفة الحصول على المشورة المهنية حول الحفاظ على الكتب والسجلات الخاصة بك.

هذه ليست سوى بعض النفقات التجارية التي تعتبر مؤهلة كخصومات ضريبة الدخل إذا كنت تعمل شركة صغيرة، وفقا لوكالة الإيرادات الكندية (كرا). ومن الجدير أخذ الوقت للتأكد من أن كنت خصم جميع النفقات التجارية التي يحق لك لأن نفقات الأعمال الخاصة بك سوف تشكل الجزء الأكبر من الخصومات الضريبية الأعمال الصغيرة الخاصة بك.

وإذا كنت في شك حول حساب معين كنت قد تكبدت خلال العام الماضي، تذكر، واستشارة المحاسب الخاص بك ليس فقط الشيء الذكي القيام به، ولكن خصم الضرائب، أيضا.

لمزيد من المعلومات حول التخفيضات المحتملة لضريبة الدخل من الأعمال، مثل زيادة الخسائر غير الرأسمالية إلى الحد الأقصى وبدل تكلفة رأس المال، راجع 8 الاستراتيجيات الضريبية لتعظيم خصم خصومات ضريبة الأعمال.