العرض في التسوية: إعداد نموذج 437-A

يعد إعداد نموذج إرس دقيق ودقيق 433-A خطوة أساسية وحاسمة في تقديم طلب عرض ناجح في التسوية.

نموذج 433-A، "بيان معلومات المجموعة لأصحاب الأجور والأفراد العاملين لحسابهم الخاص"، هو النموذج المستخدم لتوثيق حالتك المالية الفريدة. يستخدم إرس هذا النموذج لتحديد مجموعتك المعقولة إمكانية على ديونك الضريبية. نموذج 433-A هو شكل من ست صفحات.

فيما يلي تفصيل للمعلومات الواردة في كل قسم من الاستمارة 433-A.

نموذج 433-A القسم 1: المعلومات الشخصية

الإبلاغ عن اسمك الكامل وعنوانك ورقم هاتفك وأفضل وقت للاتصال والحالة الاجتماعية ورقم الضمان الاجتماعي. عليك أيضا الإبلاغ عن جميع المعالين، وعلاقتهم بك، وعمرهم، وما إذا كانوا يعيشون معك. يمكنك أيضا السماح مصلحة الضرائب معرفة ما إذا كنت استئجار أو امتلاك منزلك، أو لديك بعض نوع آخر من ترتيب السكن.

نموذج 433-A القسم 2: معلومات الأعمال

الإبلاغ عن الاسم والعنوان ورقم تعريف صاحب العمل وغيرها من المعلومات عن أي الشركات التي تملكها. قد يكون هذا ملكية فردية، S-كوربوراتيون، ليك، أو أي نوع آخر من الكيانات التجارية. إذا كنت تملك نشاطا تجاريا، فستحتاج أيضا إلى إعداد نموذج 433-B إرس للإبلاغ عن المعلومات المالية عن نشاطك التجاري.

المرفقات المطلوبة: إثبات دخل العمل الحر للأشهر الثلاثة السابقة.

نموذج 433-A القسم 3: معلومات التوظيف

قم بالإبلاغ عن اسم صاحب العمل وعنوان العمل ورقم هاتف العمل ومدة خدمتك في هذه الشركة ومهنتك.

المرفقات المطلوبة: إثبات الأجور والخصومات للأشهر الثلاثة السابقة.

يجب أن تحافظ على بذرة الدفع أو بيانات الأرباح أو معلومات الرواتب الأخرى لتوثيق أجورك وحجز ضريبة الدخل وغيرها من استقطاعات الرواتب.

نموذج 433-A القسم 4: معلومات الدخل الأخرى

الإبلاغ عن الإيرادات الأخرى التي تتلقاها كل شهر. وقد يشمل ذلك المعاشات التقاعدية أو المعاشات التقاعدية أو الضمان الاجتماعي أو إعالة الطفل أو النفقة أو دخل الإيجار.

المرفقات المطلوبة: إثبات الدخل للأشهر الثلاثة السابقة.

يجب عليك الاحتفاظ ببطاقات الضمان الاجتماعي أو المعاش التقاعدي أو المعاش السنوي أو نسخ من إعالة الطفل أو شيكات النفقة أو بيان بإيرادات ومصاريف الإيجار.

نموذج 433-A القسم 5: أصول البنك والاستثمار والائتمان والتأمين

أبلغ عن جميع الأصول السائلة، مثل الحسابات المصرفية وحسابات الاستثمار وحسابات بطاقات الائتمان ووثائق التأمين.

الحسابات البنكية: قم بتقديم اسم وعنوان فرع البنك، بالإضافة إلى رقم حسابك المصرفي والرصيد الحالي. قم بتضمين معلومات عن جميع حسابات التدقيق والادخار وحسابات سوق المال التي تمتلكها. وتشمل الحسابات المحتفظ بها لدى البنوك، والاتحادات الائتمانية، ومؤسسات الادخار والقروض.

المرفقات المطلوبة: بيانات مصرفية للأشهر الثلاثة السابقة.

حسابات الاستثمار: تقديم معلومات عن الأسهم والسندات وصناديق الاستثمار المشتركة والأصول الاستثمارية الأخرى التي تملكها. وتشمل أي ودائع لأجل، وشهادات الإيداع، إيراس، كيوغ، 401k، والمعاشات السنوية. وينبغي الإبلاغ عن صناديق سوق المال في قسم الحساب المصرفي.

المرفقات المطلوبة: بيان وساطة تظهر الممتلكات الخاصة بك، بيان سنوي يظهر قيمة التنازل، كشف حساب البنك تظهر القيمة الحالية وعقوبة السحب المبكر لشهادات الإيداع، 401k بيان خطة تبين قيمة الحساب وقيمة القروض القائمة.

النقدية في متناول اليد: تقديم معلومات عن النقدية لديك التي ليست في حساب مصرفي. وهذا يشمل النقد لديك في حوزتك أو تخزينها في صندوق ودائع آمن.

حسابات بطاقات الائتمان: تقديم معلومات حول الائتمان المتاح. قم بالإبلاغ عن الاسم والعنوان والحد الائتماني والرصيد الحالي على جميع بطاقات الائتمان الخاصة بك وبطاقات رسوم متجر المتاجر وخطوط الائتمان غير المضمونة. لا تبلغ عن قروض السيارات والرهون العقارية، وسيتم الإبلاغ عن ذلك في القسم 7.

المرفقات المطلوبة: بيانات بطاقات الائتمان للأشهر الثلاثة السابقة.

سياسات التأمين: تقديم معلومات حول القيمة النقدية للحياة بكاملها أو التأمين على الحياة العالمية. ولا تتراكم وثائق التأمين على الحياة على المدى الطويل، ولذلك لا ينبغي الإبلاغ عنها هنا.

المرفقات المطلوبة: بيان من شركة التأمين الخاصة بك تبين القيمة النقدية، قيمة القرض، و / أو قيمة التنازل عن بوليصة التأمين على الحياة الخاصة بك.

نموذج 433-A القسم 6: معلومات قانونية أخرى

تحقق من مربعات نعم و لا المناسبة، وقدم معلومات إضافية بشأن أي إجراءات قانونية معلقة تكون طرفا فيها. سوف تحتاج إلى السماح إرس معرفة ما إذا كان هناك أي زورنيشمنتس ضد الأجور الخاصة بك، أي أحكام ضدك، وما إذا كنت قد قدمت من أي وقت مضى للإفلاس. كما تسأل مصلحة الضرائب الأمريكية عن الأموال أو الأصول التي نقلتها إلى أشخاص آخرين بأقل من قيمتها الفعلية، وما إذا كنت تتوقع أن يتغير وضع دخلك في السنوات القليلة المقبلة.

المرفقات المطلوبة: إذا أجبت بنعم على أي من هذه الأسئلة، فقدم شرحا مفصلا عن ورقة منفصلة.

على سبيل المثال، قد ترغب في تفصيل أي إجراءات قضائية أو إفلاس.

نموذج 433-A القسم 7: المركبات والعقارات والأصول الشخصية والأعمال

تقديم معلومات مفصلة عن السيارات والشاحنات والعقارات التي تمتلكها.

للمركبات، وتوفير جعل، نموذج، ونموذج السنة المعلومات جنبا إلى جنب مع الأميال، رصيد القرض، المقرض، تاريخ الشراء، ومبلغ من الدفع الشهري. إذا كنت تستأجر سيارة أو شاحنة، ضع تلك المعلومات على الخط 19. وتشمل المركبات جميع أنواع السيارات والشاحنات وعربات النقل، رفس والمقطورات والدراجات النارية والقوارب.

يتم تسجيل الأصول الشخصية، مثل الأثاث والأعمال الفنية والمجوهرات، في السطر 21.

يتم سرد الأصول التجارية، مثل أجهزة الكمبيوتر والأدوات، في السطر 22.

توفير معلومات عن منزلك وحقيقي آخر العقارات التي تملكها.تقديم معلومات عن جميع الرهن العقاري وخطوط الأسهم المنزلية الائتمان في قسم العقارات.

المرفقات المطلوبة: البيانات الحالية من المقرضين تظهر الدفع الشهري ورصيد القرض الحالي.

بالنسبة للمركبات، سيكون من الجيد جدا طباعة تقرير يوضح القيمة السوقية العادلة لسيارتك أو شاحنتك. تأكد من شرح ما هي حالة سيارتك، وما هي القيمة السوقية التقريبية للسيارة. يمكنني استخدام تقارير كيلي بلو بوك، وطباعة القيم الخاصة للحزبين لأقرب ظروف السيارة.

على سبيل المثال، إذا كنت أشعر أن السيارة في حالة "جيدة"، وسوف طباعة التقارير جيدة وممتازة حالة السعر. هذا سيوفر إرس مع نطاق تقريبي، فضلا عن شرح لماذا أعتقد أن السيارة في حالة "جيدة".

بالنسبة للعقارات، سيكون من المفيد جدا تقديم تقييم للممتلكات الفعلية، أو تقرير من وكيل عقاري يظهر مبيعات المنازل المماثلة. عادة ما يكون تقرير المبيعات المقارن كافيا لمشروع تقريبي للعرض في التسوية، ولكن مصلحة الضرائب أحيانا تطلب تقييما كاملا. بل هو أيضا فكرة جيدة لتفاصيل حالة المنزل. إذا كنت قد حاولت مؤخرا إعادة تمويل الرهن العقاري الخاص بك أو الحصول على خط الائتمان المنزل الأسهم، فإن وجود أي خطابات الرفض من المقرضين تكون قيمة لإضافة إلى العرض الخاص بك في وثائق التسوية. سيظهر ذلك أن المقرضين غير راغبين في تقديم رصيد إضافي لك في الوقت الحالي.

كل من قروض السيارات والرهون العقارية تتعلق العرض الخاص بك في التسوية في عدة طرق هامة. أولا وقبل كل شيء، مصلحة الضرائب عموما لا تريد منك أن تبيع سيارتك أو منزلك من أجل سداد الديون الضريبية الخاصة بك. وبصفة عامة، تفضل مصلحة الضرائب أن تحتفظ بمنزلك وسيارتك وأن تجد طرقا أخرى لدفع الضرائب، مثل أخذ خط ائتمان المنزل.

سوف تنظر مصلحة الضرائب إرس في القيمة السوقية العادلة لمنزلك، ومقارنتها برصيد الرهن العقاري الخاص بك، وتحديد ما إذا كان هناك أسهم إضافية يمكنك الاستفادة منها. أيضا، فإن مصلحة الضرائب خصم قيمة منزلك، والسيارات، وغيرها من المركبات لقيمتها بيع سريعة. يتم احتساب قيمة البيع السريع على ورقة عمل النموذج 433-A، وهي تساوي 80٪ من القيمة السوقية العادلة الحالية للعقار. وسيجد بعض دافعي الضرائب أنهم "رأسا على عقب" على قروضهم، وأن رصيد القرض يتجاوز قيمة البيع السريع لسيارتهم أو شاحناتهم أو عقاراتهم.

على الرغم من هذه القواعد العامة، لقد رأيت مصلحة الضرائب الأمريكية تطلب من دافعي الضرائب بيع سيارة ثانية أو ثالثة، أو لبيع منزل ذو حقوق ملكية كبيرة، قبل الموافقة على العرض. هذه هي مسائل للتفاوض بين مصلحة الضرائب ودافع الضرائب.

فقط كن على علم بأن مصلحة الضرائب الأمريكية تتطلع لجمع أكبر قدر ممكن من المال نظرا للوضع المالي الفريد لدافعي الضرائب.

الاستمارة 433-A القسم 8: الحسابات المستحقة القبض والمذكرات المستحقة

بالنسبة للأفراد العاملين لحسابهم الخاص، يقدمون معلومات عن جميع حساباتكم المستحقة القبض المستحقة.

نموذج 433-A القسم 9: الدخل والنفقات الشهرية

قدم معلومات تفصيلية عن إجمالي الدخل والنفقات الشهرية في القسم 9، الخطوط من 24 إلى 45.الميزانية الشهرية، جنبا إلى جنب مع نموذج ورقة العمل 433-A وتوثيق وافرة، هي العناصر الحاسمة في العرض الخاص بك في تطبيق التسوية. في الواقع، ميزانيتك في القسم 9 وإمكانات جمع معقولة محسوبة على ورقة العمل العمل جنبا إلى جنب لتزويد مصلحة الضرائب مع المعلومات لتحديد مقدار الاموال التي يمكن جمعها للضرائب الظهر.

أنا دائما إعداد ثلاث ميزانيات، كل باستخدام معايير مختلفة.

من المهم معرفة ما تمثله كل ميزانية، وكيفية تناسبها مع تطبيق العرض الإجمالي في التسوية. أعد كل العرض في ميزانيات التسوية باستخدام نموذج جدول بيانات يعكس فئات المعلومات المطلوبة في القسم 9 من النموذج 433A.

الميزانية # 1 ؟؟ الإيرادات والمصروفات الفعلية. وهذا يمثل إجمالي الدخل وإجمالي النفقات لمدة شهر. وهنا حيث تتبع النفقات الخاصة بك باستخدام كيكن، كويكبوكس، أو جدول بيانات، وسوف تأتي في متناول اليدين. وعادة ما تأخذ متوسط ​​األشهر الثالثة األخيرة من اإليرادات والنفقات واإلبالغ عنها في الفئات المناسبة في القسم 9. وهذا يوفر لدافع الضرائب نظرة عامة جيدة عن وضعهم المالي الفعلي. والقطعة الحاسمة من المعلومات التي تبحث عنها هي الفرق بين إجمالي الدخل (الخط 34) ونفقات المعيشة الإجمالية (الخط 45). إذا كان لديك رقم إيجابي، ثم دافعي الضرائب لديه الدخل المتاح للشهر.

وأود أن استخدام هذا الرقم الدخل المتاح لمعرفة ما إذا كان دافعي الضرائب يمكن أن تكون مؤهلة للحصول على اتفاقية القسط الشهري.

الميزانية # 2 ؟؟ الدخل والمصروفات باستخدام بعض حدود مصلحة الضرائب. لا تسمح مصلحة الضرائب عموما بأي نفقات لا تتعلق مباشرة بصحة ورفاهية وإعالة الفرد وأسرته.

لذلك، على سبيل المثال، لن يتم النظر في المصاريف المتعلقة بتلفزيون الكابل، والمدرسة الخاصة، ومدفوعات بطاقات الائتمان في الميزانية المسموح بها لدافعي الضرائب. البنود المدرجة فعلا في الميزانية الشهرية مدرجة في الحواشي والتعليمات الخاصة بالخطوط من 35 إلى 44. هذه الميزانية هي نقطة البداية لمعرفة مقدار "النفقات الإضافية" مقارنة بالميزانية رقم 3 التي نحتاج للتفاوض بشأنها.

تشمل النفقات المسموح بها ما يلي:

• المواد الغذائية والملابس ولوازم التدبير المنزلي ومنتجات العناية الشخصية (المبلغ عنها على الخط 35)،
• الإيجار، والرهن العقاري، والضرائب العقارية، وتأمين المستأجر، والتأمين على صاحب المنزل، والمستحقات من هوا، (999)> دفعات قروض السيارات، مدفوعات الإيجار، التأمين على السيارات، رسوم التسجيل والترخيص، الصيانة، الإصلاح، البنزين، مواقف السيارات، الرسوم، أو
• أقساط التأمين الصحي، والمدفوعات المشتركة للأطباء والأدوية، والاستشفاء، والنفقات الطبية والصحية الأخرى (المبلغ عنها في الخط 38)،
• الضرائب المفروضة على اقتطاع ضريبة الدخل الاتحادية، الضمان الاجتماعي والضرائب على الرواتب الخاصة ببرنامج ميديكار، والمدفوعات الضريبية المقدرة، وحجز ضريبة الدخل الحكومية، وحجب ضريبة الدخل المحلية (المبلغ عنها في الخط 39)،
• إعالة الطفل والنفقة والمدفوعات الأخرى التي أمرت بها المحكمة (المبلغ عنها في الخط 40) > أقساط التأمين على الحياة (المبلغ عنها على الخط 42)،
• أوث مثل القروض المضمونة ب 401 ألف أو شهادة إيداع (المبلغ عنها في الخط 43) و
• و
• النفقات الأخرى اللازمة لصحة دافعي الضرائب ورفاههم ومعيشتهم.تفاصيل أي نفقات غير عادية ولكن ضرورية. ومن الأمثلة الجيدة على ذلك الرسوم السنوية المدفوعة لتجديد ترخيص مهني. وما لم تكن النفقات مرتبطة مباشرة بعمل الشخص أو وظيفته أو بقوته، فمن غير المرجح أن تسمح مصلحة الضرائب بالنفقات. الميزانية رقم 3 - الإيرادات والمصروفات باستخدام معايير الضرائب إرس
• وضعت مصلحة الضرائب مجموعة من معايير المصروفات الوطنية والمحلية للأغذية والملابس (السطر 35)، والإسكان والمرافق (خط رقم 35) الخط 36)، والنقل (السطر 37). وتسمى هذه المبادئ التوجيهية للنفقات مجتمعة المعايير المالية للمجموعة.

النفقات الشهرية المسموح بها للأغذية والإسكان والنقل تقتصر على ما يلي:

المصاريف الفعلية

أو

• المعايير المالية المناسبة للمجموعة بناء على ذلك، النفقات (التي تم جمعها في الميزانية رقم 1).
• نفقات الغذاء والملابس

مقيدة بالمعايير الوطنية لنفقات المعيشة المسموح بها. (سكان ألاسكا وهاواي لديهم ارتفاع المسموح به من نفقات الغذاء والملابس). يتم تقسيم معيار وطني من قبل عدد من الناس في الأسرة والدخل الإجمالي الشهري.

نفقات السكن مقيدة بالمعايير المحلية لنفقات السكن. ويقسم المعيار إلى عدد الأشخاص في الأسرة والمقاطعة التي تقيم فيها الأسرة.

نفقات النقل مقيدة بالمعايير الإقليمية لنفقات النقل. يتم تقسيم المعيار من قبل عدد من السيارات في الأسرة، والمنطقة التي تقيم فيها الأسرة.

في الميزانية رقم 3، استبدل الأرقام الواردة في الخطوط 35 و 36 و 37 بأدنى المعايير المالية المناسبة للمجموعة أو النفقات الفعلية من الميزانية رقم 1. أيضا، في الميزانية رقم 3، افترض أن مصلحة الضرائب الأمريكية لن تسمح بأي نفقات تطالب بها على الخط 44 في النفقات الأخرى. تقدم الميزانية رقم 3 صورة لوضعك المالي من منظور مصلحة الضرائب.

في كثير من الأحيان سوف تبدو وكأنها لديك أموال اضافية تحت ميزانية مصلحة الضرائب مما كنت تفعل في ظل ميزانيتك الفعلية. تصبح الميزانية رقم 3 أساسا لحساب إمكانات جمع المعقول الخاصة بك على ورقة العمل إلى النموذج 433A.

تحليل النفقات الخاصة بك باستخدام المعايير المالية جمع من المرجح أن تنتج ردود فعل عاطفية قوية جدا.

ملخص المرفقات المطلوبة إلى النموذج 433A

يجب عليك إرفاق النموذج 433A بالوثائق التالية:

نسخة من إقراراتك الضريبية الأخيرة (النموذج 1040، 1040A، أو 1040EZ مع جميع الجداول)، > إثبات جميع النفقات الجارية خلال الأشهر الثلاثة الأخيرة

إثبات جميع نفقات النقل خلال الأشهر الثلاثة الأخيرة

• إثبات جميع نفقات الرعاية الصحية خلال الأشهر الثلاثة الماضية و
• دفعت المدفوعات خلال الأشهر الثلاثة الماضية.