تخفيضات الضرائب على الشركات الصغيرة

تقدم دائرة الإيرادات الداخلية لأصحاب الأعمال عددا معقولا من التخفيضات الضريبية للشركات الصغيرة - إذا كنت تعرف مكان العثور عليها. وهنا 10 الخصومات ضريبة الأعمال الصغيرة لمساعدتك على التنقل من خلال متاهة من عمليات الشطب.

1. تخفيضات تكلفة البدء

يمكنك خصم ما يصل إلى 5 آلاف دولار في بدء التشغيل و 5 آلاف دولار في التكاليف التنظيمية للسنة الأولى من العمل. تنطبق هذه الاستقطاعات على المصاريف المدفوعة أو المتكبدة بعد أكتوبر 22، 2004. تختلف القواعد عن النفقات قبل ذلك التاريخ أو إذا تجاوزت تكاليفك 50 ألف دولار. ويمكن إطفاء المصروفات التي لا يتم خصمها على مدى فترة 180 شهرا، الذي يبدأ عند فتح عملك. يمكنك كتابة أو إطفاء أبحاث السوق، والإعلانات، وتدريب الموظفين، والسفر ذات الصلة الأعمال، وتقديم المشورة القانونية وغيرها من التكاليف.

2. التعليم خصم

مصلحة الضرائب لديها مبادئ توجيهية صارمة لخصم النفقات التعليمية، لذلك تأكد من قراءة المنشور 970، "خصومات الأعمال للتعليم ذات الصلة بالعمل"، بدقة. وبصفة عامة، يمكن لأصحاب العمل خصم المصروفات التعليمية للموظفين إذا كانت الدورات تحافظ على المهارات المتصلة بالعمل أو تحسنها، أو إذا كان الموظفون بحاجة إلى مواصلة التعليم في وظائفهم الحالية. إذا كنت تعمل لحسابك الخاص، يمكنك أيضا شطب بعض النفقات التعليمية. النقل من وإلى الطبقات قد تكون قابلة للخصم. لا يمكنك كتابة أي نفقات تعليمية تدربك في حقل جديد، ومع ذلك.

3. خصومات السيارات

يتم تحديد الاستقطاعات التلقائية بشكل واضح بموجب قواعد مصلحة الضرائب الأمريكية وتميل إلى أن تكون من بين البنود الأكثر تدقيقا، لذلك حفظ السجلات الدقيقة أمر بالغ الأهمية. يمكنك خصم مصاريف السيارة إما بالميل (بالنسبة للسنة الضريبية 2006، سمحت مصلحة الضرائب بخصم 44. 5 سنت لكل ميل مدفوعة لأغراض تجارية) أو النفقات الفعلية مثل البنزين والصيانة. إذا كنت تستخدم سيارتك الشخصية في العمل، والحفاظ على سجلات دقيقة حول المكان الذي ذهب وطبيعة عملك. يمكنك أيضا أن تشطب سيارة تم شراؤها حديثا (حتى لو كانت مشتراة مباشرة) في خصم واحد أو من خلال الاستهلاك، مما يتيح لك شطب أجزاء من تكاليف المعدات التجارية على مدى عدة سنوات.

تنص مصلحة الضرائب الأمريكية على أنه لا يمكن شطب استخدام السيارات الشخصي كمصاريف متعلقة بالعمل، لذا تأكد من اتباع الإرشادات الواردة في المنشور 463. إذا كان موظفوك يستخدمون سيارة تجارية للاستخدام الشخصي، فإن مصلحة الضرائب الأمريكية تريد تسجيل القيمة في شكل W-2 أو الأجور. للحصول على ائتمانات، ترقب مبادرات إرس صديقة للبيئة: يمكنك الحصول على ما يصل إلى 3 $، 150 من الحكومة إذا كنت قد اشتريت هجين لعملك منذ عام 2005. تحقق من نموذج 8910 لمزيد من التفاصيل.

4. تخفيضات المعدات

يمكن للشركات الصغيرة أن تحصل على خصم واحد يصل إلى 108 آلاف دولار للمعدات التي تم شراؤها في عام 2006.ويندرج الاستقطاع تحت البند 179 من قانون الضرائب ويخفض إذا تجاوزت المشتريات من هذه المعدات 430 000 دولار. وكان الخصم في السنوات السابقة حوالي 000 25 دولار فقط؛ في عام 2007، وسوف ترتفع إلى 112000 $. وحتى الآن، ومع ذلك، فإن الخصومات أعلى جيدة فقط من خلال عام 2009. المعدات لا يجب أن تكون جديدة، طالما أنها تم شراؤها حديثا، وسوف تستخدم على الأقل نصف الوقت لنشاطك التجاري. تشمل المعدات أجهزة الكمبيوتر والآلات والأثاث والسيارات ومجموعة من الضروريات الأخرى. المعدات المنقولة عموما التهم؛ الملكية لا. سوف تحتاج إلى ملء النموذج 4562 لاتخاذ الخصم. يمكن للشركات التي تختار عدم أخذ الخصم الفوري شطب أجزاء من مشتريات معداتها على مدى عدة سنوات من خلال الاستهلاك.

5. الخصومات الترفيهية

مصلحة الضرائب لا تمانع في خلط الأعمال الخاصة بك مع المتعة - في غضون سبب. يمكنك خصم ما يصل إلى 50٪ من نفقات الترفيه لاجتماعات العمل غير المستردة. يجب أن يكون الترفيه ضمن "بيئة عمل واضحة" (كما هو الحال في مؤتمر) أو يجب أن يسبق أو يتبع مباشرة اجتماع عمل. إذا كنت تعمل لحسابك الخاص، لا ينطبق حد خصم 50 في المئة.

6. تخفيضات السفر

نفقات السفر غير المسددة قابلة للخصم من الضرائب. توصي مصلحة الضرائب الأمريكية بإبقاء سجل النفقات والإيصالات الخاصة بك. النقل، (مثل السفر جوا) السكن وحتى التنظيف الجاف يمكن خصم، ونصف أي وجبات الأعمال. يمكنك أيضا خصم المصاريف لشركاء الأعمال المسافرين معك. لا يمكنك شطب النفقات لأفراد العائلة أو الأصدقاء إذا كانوا مرافقين لك، إلا إذا كانوا موظفين ويشاركون مهنيا في نهاية الأعمال من الرحلة، ولكن من الجيد أن خصم جزء من الرحلة إذا كان لرجال الأعمال.

7. تخفيضات البرامج

عادة ما يجب شطب البرمجيات على مدى ثلاث سنوات لأنها سوف تخدم عملك لأكثر من سنة واحدة. غير أن القسم 179 يسمح للشركات الصغيرة باقتطاع كامل البرامج الجاهزة في السنة التي تشتري فيها، طالما أنها تستخدم في نفس السنة.

8. الخصومات الخيرية

تتطلب الشراكات والشركات S والشركات ذات المسؤولية المحدودة أن يقدم أعضائها ضرائب الشركة على أشكالهم الشخصية، بما في ذلك التبرعات الخيرية. يتم تمويل التبرعات من خلال الأعضاء، مثل دخل المنظمة. يحق للشركات C الحصول على خصومات الشركات.

يمكن للأفراد أن يقتطعوا ما بين 30 و 50 في المائة من دخلهم الإجمالي المعدل لتأهيل المؤسسات والمؤسسات الخيرية 501 (ج) (3). يمكن للشركات خصم ما يصل إلى 10 في المئة من دخلها الخاضع للضريبة، وفقا لتحالف الحكمة العطاء مكتب الأعمال أفضل. إذا كنت ترغب في المساهمة 250 $ أو أكثر والحصول على خصم، يجب أن يكون لديك رسالة من المنظمة التحقق من التبرع.

إذا كان نشاطك التجاري يقدم تبرعا غير نقدي، مثل إعطاء سيارة أو كمبيوتر، يمكنك معرفة المبلغ الذي يمكنك خصمه. سوف ينخفض ​​الخصم إذا كنت قد تلقيت بالفعل إجازة ضريبية للممتلكات المتبرع بها أو إذا فقدت قيمة كبيرة.تحقق من كل من النشر 551 والخصم القسم 179.

9. الخصومات على الإعلانات

الإعلانات والرسائل الترويجية المتعلقة بنشاطك التجاري قابلة للخصم كمصروفات متنوعة. انظر النشر 535 لشطب الإعلانات والتكاليف الأخرى.

10. خصم الرسوم القانونية والمهنية

رسوم المحاماة والمحاماة قابلة للخصم كمصاريف تجارية، ولكن لا يمكنك خصم الرسوم المهنية لشراء أصول تجارية مثل المعدات. يتم تضمين هذه الرسوم كتكاليف الشراء. يمكن للمالكين الوحيدين شطب الرسوم من المهنيين الضرائب على الجدول C أو الجدول C-إز. بالنسبة للمالك الوحيد، يمكن خصم أي نفقات إضافية على الجدول أ من 1040.

تحقق مع أخصائي الضرائب للحصول على مزيد من الإرشادات حول تفسير خيارات إرس هذه.

تياري راث هو صحفي مستقل وعامل سابق في مجال التمويل الشخصي ل ماركيتواتش. كوم.