تخفيضات الضرائب على إعادة تمويل الرهن العقاري

السؤال: كيف يتم خصم الخصومات الضريبية من أجل إعادة تمويل الرهن العقاري؟

القارئ يسأل: "أنا أملك مسكنا شخصيا، يستحق أكثر من الرصيد الرئيسي المتبقي على الرهن العقاري، والمقرض على استعداد للسماح لي بإعادة تمويل أكثر من رصيد الرهن الحالي نعلم أن القواعد الضريبية تسمح لي بخصم مدفوعات الفائدة عند إعادة تمويل الرهن طالما أنها بنفس المبلغ القائم على الرصيد الحالي، ولكن كيف يتم تقييد التخفيضات الضريبية لإعادة تمويل الرهن العقاري؟ "

-

الجواب: بواسطة جوليان بلوك، المحامي

عندما تنخفض أسعار الفائدة، تتدفق الملايين من الأسر، مثلك، إلى المقرضين لإعادة تمويل قروضهم العقارية. قبل القفز إلى إعادة تمويل الرهن العقاري، فإنه من الذكاء أن تعرف نفسك مع قواعد ضريبية صعبة على ما هو أو لا يتم خصم لدفع الفوائد. إليك بعض التذكيرات حول كيفية عمل القواعد لإعادة تمويل الرهن العقاري:

- 999 <> قواعد إعادة تمويل الرهن العقاري للخصومات الضريبية

إذا كان للمقترضين الحق في اقتطاع الفائدة على المبلغ الزائد يعتمد على كيفية استخدام العائدات من إعادة تمويل الرهن العقاري ومقدار العائدات. عندما يستخدم المقترضون المبلغ الزائد عن الرهن الحالي لشراء أو بناء أو تحسين كبير في المساكن الرئيسية، وهذا يعني المساكن على مدار السنة، أو المنازل الثانية مثل ملاذ عطلة، مدفوعات الفائدة الخاصة بهم تخضع لقواعد قروض اكتساب المنازل. وتسمح هذه القواعد لهم بخصم كامل الفائدة ما دامت الفائض زائد جميع قروض اقتناء المنازل الأخرى لا تتجاوز 000 1 دولار، وانخفضت إلى 500 ألف دولار للمتزوجين الذين يقدمون عوائد منفصلة.

عندما يستخدم المقترضون الفائض لأي أغراض أخرى، تحظر مجموعة أخرى من القواعد اقتطاع مدفوعات الفائدة على "القروض الاستهلاكية". وتشمل هذه الفئة واسعة النطاق فواتير بطاقات الائتمان، وقروض السيارات، والنفقات الطبية وغيرها من الديون الشخصية مثل المتأخرة الضرائب الاتحادية والدولة الضرائب. على الرغم من ذلك، هناك استثناء محدود للفوائد على القروض الطلابية، واحدة من هذه "فوق الخط" الطرح للوصول إلى الدخل الإجمالي المعدل، والمبلغ في السطر الأخير من الصفحة الأولى من النموذج 1040.

استثناءات من قواعد إعادة تمويل الرهن العقاري خصم الضرائب

ولكن معظم المقترضين قادرون على التخلص من هذه القيود على الاستقطاعات لصالح المستهلك، وذلك بفضل قواعد قروض الأسهم المنزلية. وتسمح هذه القواعد لهم باقتطاع كامل الفائدة طالما أن المبلغ الزائد عن الرهن القائم بالإضافة إلى جميع قروض حقوق الملكية المنزلية الأخرى لا يتجاوز 100 ألف دولار، حيث ينخفض ​​إلى 50 ألف دولار للمتزوجين الذين يقدمون عوائد منفصلة. ولا فرق بين طريقة استخدام المقترضين للعائدات.

عندما تكون قروضها المعاد تمويلها هي جزء من قروض الاستحواذ على المنازل وقروض الأسهم المنزلية جزئيا، يوجد حد إجمالي قدره 1 و 100 ألف و # كفد؛ € "$ 1، 000، 000 ديون الاستحواذ على المنازل و 100 مليون دولار ديون الأسهم المنزلية، وانخفض إلى 550،000 $ للأزواج المتزوجين تقديم بشكل منفصل.

عندما تتجاوز القروض سقف 000 1 دولار أمريكي لقروض شراء المنازل و 100 ألف دولار لقروض الأسهم المنزلية، يتم تصنيف الزيادة بشكل عام على أنها مصلحة شخصية غير قابلة للاعتراض. ويخضع عدم السماح العام للاستثناءات من حصيلة القرض المستخدمة لأغراض تجارية أو استثمارية.

الخصومات الضريبية لإعادة تمويل الرهن العقاري لدافعي الضرائب الخاضعين لنظام أمت

هناك قيد آخر ينطبق على العدد المتزايد باطراد من المقترضين الذين يملكون ضريبة الدخل البديلة (أمت).

و أمت يسمح الاقتطاعات لدفع الفائدة على قروض اكتساب المنزل تصل إلى 000، 000، 000. ولكن قواعد أمت تنفي أي خصومات على الفائدة على قروض الأسهم المنزلية للمنازل الأولى أو الثانية، إلا إذا تم استخدام حصيلة القرض لشراء، بناء، أو تحسين كبير المساكن & # شفد؛ € "سبب واحد لماذا ق لقروض الأسهم في المنزل في كثير من الأحيان جودة السؤال مزعجة من خصم الضرائب.

جوليان بلوك هو محامي الضرائب في لارشمونت، نيويورك.

في وقت كتابة هذا التقرير، إليزابيث وينتراوب، دري # 00697006، هو وسيط مشارك في ليون ريال إستات في ساكرامنتو بولاية كاليفورنيا.