ما هو الدخل المكتسب؟ كيف يؤثر على ضرائبي؟

لدى الأفراد والشركات نوعين من الدخل. نوع واحد دخل نشط ؛ أي الدخل من العمل النشط كموظف أو فرد يعمل لحسابه الخاص.

النوع الآخر هو الدخل السلبي الذي يأتي من جمع المال لعدم القيام كثيرا. دخل الاستثمار سلبي لأنك في الأساس مجرد جمع أرباح. ويشمل الدخل السلبي أيضا الدخل من الإيجارات ومن أفكار التسويق عبر الإنترنت.

تركز هذه المقالة على الدخل النشط والمكتسب والآثار الضريبية المترتبة على تلقي الدخل المكتسب. قد يكون لديك دخل من مصادر سلبية أخرى، لذلك الدخل المكتسب ليس مساويا للدخل الإجمالي المعدل أو إجمالي الدخل الخاص بك لأغراض حساب ضريبة الدخل.

ما هو الدخل المكتسب؟

الدخل المكتسب هو الدخل الخاضع للضريبة والأجور التي تحصل عليها من العمل.

الأجور أو الراتب أو النصائح التي تكسبها من العمل لشخص آخر أو كموظف داخل شركتك
الدخل من عملك في نشاط تجاري تملكه.

الدخل المكتسب لا يشمل

الفوائد وتوزيعات الأرباح
المعاشات التقاعدية واستحقاقات التقاعد
الضمان الاجتماعي
استحقاقات البطالة
النفقة أو إعالة الطفل.

كيف يؤثر الدخل المكتسب على عائدك الضريبي

كلا النوعين من الدخل المكتسب (كموظف وكمالك تجاري صغير) يخضعان للضريبة. بالإضافة إلى ذلك، كل الدخل السلبي الذي تتلقاه خاضع للضريبة أيضا، فقط على جزء مختلف من الإقرار الضريبي.

الدخل المكتسب كموظف

الدخل المكتسب كموظف لا يشمل فقط الأجور والرواتب والنصائح، ولكن أيضا:

العمولات والمكافآت
معظم استحقاقات الموظفين
لك قبل الحد الأدنى لسن التقاعد، و
فوائد الإضراب.
الدخل كموظف قانوني (يخضع للضريبة كمشتغل لحسابك الخاص)

إذا كنت موظفا في شركة أخرى، أو كنت تعمل كموظف في مؤسستك، فسيتم فرض ضريبة عليك على إجمالي دخلك المكتسب خلال العام.

عند إعدادك لإقرار ضريبة الدخل الخاص بك للسنة، فإنك تفصل الدخل المكتسب على الخط 7 من إقراراتك الضريبية.

الدخل المكتسب كمالك يعمل لحسابك الخاص

إذا كنت تعمل بنفسك، ومن جانبك، في شركة صغيرة، يجب عليك تقديم إقرارات ضريبية تجارية، وعادة ما تكون في الجدول ج. صافي الدخل الذي تبلغ عنه من هذا (الدخل الإجمالي مطروحا منه المصروفات التجارية القابلة للخصم) يعتبر دخلك المكتسب من العمل في تلك السنة.

يعتبر الدخل الصافي الذي تحصل عليه كدخل صافي دخل مكتسب، وذلك لغرضين:

ضريبة الدخل. يتم تضمين صافي الدخل من عملك في الإقرار الضريبي الخاص بك بالإضافة إلى الدخل المكتسب من مصادر أخرى، لتحديد فاتورة ضريبة الدخل الإجمالية.
الضرائب على العمل الذاتي . إذا كان لدى نشاطك التجاري صافي دخل إيجابي لمدة سنة) أي أنها مربحة (، يتم استخدام صافي الدخل لحساب ضرائب العمل الذاتي) ضرائب الضمان االجتماعي والرعاية الطبية (. يتم إضافة هذه الضريبة إلى ضريبة الدخل على الإقرار الضريبي الشخصي.
شركة مساهمة س. وتقول مصلحة الضرائب الأمريكية: "إذا كنت مساهما أكثر من 2٪ في شركة S التي يتم بموجبها إنشاء خطة التأمين، فإن الدخل المكتسب هو أجور ميديكار (المربع 5 من النموذج W-2) من تلك الشركة < الائتمان الضريبي للدخل المكتسب

الائتمان الضريبي للدخل المكتسب (إيتس) هو رصيد ضريبي مسترد متاح للأفراد ذوي الدخل المنخفض والأسر، ويستند الائتمان إلى إجمالي الدخل المكتسب لسنة واحدة، وبالتالي الاسم،

ويليام بيريز، خبير في التخطيط الضريبي، لديه المزيد من المعلومات حول كيفية التأهل والتقدم للحصول على ائتمانات ضريبة الدخل المكتسبة.

استبعاد ضريبة الدخل المكتسب الأجنبي

إذا كنت تعيش والعمل خارج الولايات المتحدة، قد يكون بعض أو كل دخلك مؤهلا للاستبعاد من الدخل المكتسب الخاص بك اقرأ المزيد عن هذا الاستبعاد من ضريبة الدخل الأجنبية.