كيفية حساب العائد على حقوق الملكية

نسبة العائد على حقوق المساهمين، والتي تسمى أحيانا العائد على صافي القيمة، هي أهم نسبة الربحية لأصحاب الأعمال.

العائد على حقوق الملكية يسمح لأصحاب الأعمال لمعرفة مدى فعالية الأموال التي استثمرت في شركاتهم يتم استخدامها. وهو في الأساس مقياس لكيفية أصحاب الأعمال التجارية فيما يتعلق باستثماراتهم في الشركة. ببساطة، عادة ما ينظر إلى العائد على حقوق الملكية على أنه مقياس النتيجة النهائية لأداء الشركة.

ما هي حقوق الملكية؟

حقوق الملكية هي حصة ملكية المستثمرين في شركة تجارية. يمكن للمستثمرين امتلاك أسهم أسهم في شركة في شكل أسهم عادية أو الأسهم المفضلة. ملكية الملكية في الشركة يعني أن صاحب العمل الأصلي لم يعد يملك 100٪ من الشركة، ولكن ملكية الأسهم مع الآخرين.

في الميزانية العمومية للشركة، تتمثل حقوق الملكية في الحسابات التالية: الأسهم العادية، الأسهم المفضلة، رأس المال المدفوع، والأرباح المحتجزة. ويمكن حساب حقوق الملكية بطرح مجموع الخصوم من مجموع الأصول.

ما هو رأس المال؟

تمويل شركة صغيرة مع حقوق الملكية يعني بيع جزء من الشركة، أو إصدار أسهم الأسهم، لأشخاص آخرين، وعادة ما تعرف باسم المستثمرين. وتتلقى الأعمال الصغيرة الأموال اللازمة لتمويل عملياتها في المقابل. ويتوقع المستثمرون الحصول على عائد على استثماراتهم في المقابل.

بعد بيع حقوق الملكية في الشركة، لم يعد مالك الشركة يمتلك 100٪ من الشركة.

يمتلك المستثمرون أسهمهم في الأسهم ويملكون أيضا نسبة مئوية من الشركة.

نسب الربحية

نوعي الربحية هما نسب الهامش ونسب العائد. وتمثل نسب الهامش قدرة الشركة على تحويل مبيعات المبيعات إلى أرباح. نسب العائد تقيس القدرة الكلية للشركة على توليد ثروة المساهمين.

كيف يتم قياس العائد على حقوق الملكية؟

وفيما يلي صيغة نسبة العائد على حقوق الملكية

صافي الدخل / إجمالي حقوق المساهمين * = _____

إجمالي حقوق المساهمين يتضمن مجموع الأرباح المحتجزة، رأس المال المدفوع، الأسهم العادية، والسهم المفضل.

وكمثال على ذلك، إذا كان العائد على حقوق المساهمين هو 15٪، وهذا يعني، بالمعنى المحاسبي، أن الشركة ولدت 15 سنتا في الربح لكل دولار في حقوق الملكية.

ويمكن أيضا حساب نسبة العائد على حقوق الملكية باستخدام طريقة دوبونت.

طريقة دوبونت

يتضمن هذا النموذج ثلاثة عناصر لحساب العائد على حقوق الملكية. وهي:

• معدل دوران الأصول
• هامش صافي الربح
• مضاعف الأسهم

تسمح طريقة دوبونت لأصحاب الأعمال بتحديد مصدر العائد على حقوق الملكية للشركة وإجراء مقارنة لمنافسيهم. باستخدام طريقة دوبونت للعائد على انهيار الأسهم، يمكن لصاحب العمل أن يرى عودة الشركة على حقوق المساهمين فيما يتعلق بهوامش الربح ذات الصلة.

العائد على الأصول (روا)

بالإضافة إلى تعلم العائد على الأسهم، وأصحاب الأعمال في كثير من الأحيان تريد أن تتعلم مدى كفاءة الأعمال التجارية في تحويل الأصول إلى أرباح؟ هذا هو الغرض من حساب العائد على الأصول (روا). ويظهر العائد على األصول عموما بنسب مئوية، وأعلى هو أفضل، وكل ذلك يساوي.

العائد على الأصول = (صافي الدخل + مصروفات الفوائد بعد الضريبة) / (متوسط ​​إجمالي الأصول)

مقالات ذات صلة:

• نموذج دوبونت العائد على صيغة الأسهم للمبتدئين
• ما يجب معرفته حول تحليل نسبة الربحية
• هل تفهم هذه النسب المالية الأساسية؟
• الصيغ والحسابات والنسب المالية لقائمة الدخل
• كيفية حساب نموذج دوبونت لتحليل عائد الاستثمار