عندما تكون فوق حساب الاستجابة العاجلة (إيرا):

لا يسمح لكثير من الأشخاص بتقديم مساهمات معفاة من الضرائب في حساب الاستجابة العاجلة العادي، أو قد يكون مبلغ المساهمة محدودا. إذا تجاوز دخلك مستويات محددة، قد تنطبق عليك بعض القيود التي تؤثر على قدرتك على خصم مساهماتك.

ومع ذلك، لا يزال بإمكانك حفظ تقاعدك مع مساهمة غير قابلة للخصم من حساب الاستجابة العاجلة. وعلى الرغم من أن اشتراكات حساب الاستجابة العاجلة غير القابلة للخصم لن تقلل من ضرائبك في السنة التي تجري فيها الضرائب، فإن الأرباح المستحقة عليها مؤجلة للضرائب، وهي ميزة ضريبية رئيسية في حساب الاستجابة العاجلة العادي.

غير قابل للخصم إسناد مساهمات بناء قاعدة

قد يكون من غير المثبط عندما لا تتلقى أي فائدة ضريبية فورية من مساهمة إيرا غير قابلة للخصم. ولكن النمو المؤجل للضرائب يمكن أن يكون كبيرا، وقد يجعل المساهمة في نهاية المطاف جديرة بالاهتمام، وخاصة إذا كنت تتوقع أن يكون معدل الضريبة أقل بعد التقاعد أكثر مما تفعل الآن.

عندما تأخذ توزيعات إيرا العادية أثناء التقاعد، فإنك تدفع ضرائب على النمو. ومع ذلك، فإن أي مساهمات غير قابلة للخصم تعامل كأساس. نظرا لأنك دفعت ضريبة على المال فعليا عند تقديم المساهمة، فلن تضطر لدفع الضرائب عليها مرة أخرى في وقت لاحق.

على سبيل المثال، لنفترض أنك قدمت مساهمة بقيمة 000 2 دولار أمريكي غير قابلة للخصم قبل عام واحد، وأن رصيد حسابك، من خلال المساهمات الإضافية القابلة للخصم ونمو الاستثمار، كان بقيمة 20 ألف دولار عند إجراء عملية السحب. إذا كنت ترغب في سحب مبلغ 1 000 دولار خلال التقاعد، فإن مبلغ 900 دولار فقط سيعتبر دخل خاضع للضريبة حيث أن 10٪ (000 2 دولار مقسوم على 20 ألف دولار) هو عائد على أساس غير قابل للخصم.

ليس من الواضح دائما ما إذا كانت مساهمات حساب الاستجابة العاجلة غير القابلة للخصم هي أفضل مكان لتخفيض مدخراتك التقاعدية. على سبيل المثال، إذا كنت تتوقع أن يستمر دخلك (ومعدل الضريبة) في الارتفاع، فقد تحتاج إلى دفع الضرائب على الأرباح كما تذهب بدلا من تأجيلها.

القيود المفروضة على الدخل من قبل الجيش الجمهوري الايرلندي

قواعد الاشتراكات في حساب الاستجابة العاجلة معقدة، وتدفع إلى استعراضها كل سنة.

وبالإضافة إلى ذلك، يمكن أن تختلف حدود الاشتراكات من سنة إلى أخرى. في السنة الضريبية 2017:

• هؤلاء 50 و كبار السن يمكن أن يضع مجتمعة ما مجموعه 6، 500 دولار في إيرا التقليدية و روث.
• هؤلاء 49 وأصغر سنا يمكن أن يضع مجتمعة ما مجموعه 5، 500 دولار في إيرا التقليدية و روث.

لا تسري هذه الحدود على مساهمات التمديد أو تسديد احتياطي.

ومع ذلك، قد لا تكون قادرة على خصم كل ما تساهم في إيرا التقليدية.

إذا كنت موظفا لدى شركة تقدم حساب تقاعد في مكان العمل، مثل 401 (k) أو 403 (b)، فإنك تواجه حدود دخل معينة لخصم اشتراكات حساب الاستجابة العاجلة.وهذا صحيح بغض النظر عما إذا كنت فعلا تختار المشاركة في خطة التقاعد في مكان العمل.

بالنسبة لضريبة عام 2017، فإن الأشخاص الذين تشملهم خطة التقاعد في العمل وإيداعهم كفرد أو رب أسرة تبلغ قيمتها 62 ألف دولار أو أقل مؤهلون للخصم الكامل، في حين أن تلك التي يتم إيداعها على أنها متزوجة أو أرملة مؤهلة (إيه) وجعل $ 99، 000 أو أقل مؤهلة للحصول على خصم كامل. إذا كنت متزوجا تقدم بالاشتراك وزوجتك تغطيها خطة مكان العمل ولكنك لست كذلك، يمكنك خصم كامل المبلغ إذا قمت بإجراء 184،000 $ أو أقل.

يتم إلغاء الخصومات من هناك مع ارتفاع الدخل.

ويتعرض الأشخاص المتزوجون بشكل منفصل لقواعد دخل أكثر صرامة، على الرغم من أن أي شخص مفصول وعزل منفصلا عن العام بأكمله يعامل معاملة واحدة من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية لأغراض هذه الحدود.

من ناحية أخرى، إذا لم تكن أنت وزوجك مؤهلين للمشاركة في خطة التقاعد في مكان العمل، فيمكنك أن تسدد اشتراكات حساب الاستجابة العاجلة طالما أنك (أو زوجك) قد حصلت على دخل، بغض النظر عن المبلغ.

روث إيرا كبديل

قد لا يزال العديد من الأشخاص الذين لديهم دخل يتجاوز حدود الخصم الاعتيادي للجهاز الجمهوري الايرلندي مؤهلين للحصول على مساهمة روث إيرا، التي لديها حدود دخل أعلى بكثير (راجع 2017 حدود الدخل روث إيرا ).

إذا كان هذا هو الحال بالنسبة لك، فمن المنطقي عادة اختيار مساهمة روث إيرا على حساب الاستجابة العاجلة غير قابلة للخصم.

وعلى الرغم من ذلك، في حين أن أي مساهمة لا يمكن خصمها، مع إيرا العادية مساهمة تنمو الضرائب المؤجلة ولكن مساهمة روث إيرا تنمو معفاة من الضرائب.