تحديد المستفيد الذي سيدفع فاتورة الضريبة العقارية

إذا كان العقار الخاص بك خاضعا للضريبة من أجل أغراض الضرائب الحكومية و / أو الاتحادية، فسيلزمك تحديد أي من المستفيدين سيتحملون عبء سداد فاتورة ضريبة العقارات قبل الحصول على ميراثهم.

ماذا تقدم خطة عقلك؟

إذا كان لديك خطة عقارية، فإن إرادتك الأخيرة أو العهد أو صندوق المعيشة القابل للإلغاء سوف تتضمن تعليمات محددة حول الأصول التي يجب استخدامها لدفع فاتورة ضريبة الأملاك.

سوف توضح التعليمات النموذجية ما يلي:

• لن يتم تحميل المستفيدين الذين يتلقون وصية محددة أو ممتلكات شخصية ملموسة بدفع الضريبة ما لم تستخدم جميع الأصول الأخرى أولا.
• إذا كان لديك فقط الإرادة والاختبار الأخير، فإن المستلمين من أي ممتلكات غير بروبيرتي التي يتم تضمينها في قيمة الممتلكات الخاصة بك لأغراض ضريبة العقارات دفع حصتهم النسبية من فاتورة ضريبة العقارات الخاصة بك.
• إذا كان لديك صندوق قابل للتجديد، فسيحصل المستلمون لأي ممتلكات تمر خارج نطاق ثقتكم، والتي يتم تضمينها في قيمة عقاراتك لأغراض ضريبة الأملاك، على نصيبهم النسبي من فاتورة الضرائب العقارية.
• إذا كان لديك فقط الإرادة والاختبار الأخير، ثم المتلقين من "بقايا" من الممتلكات الخاصة بك (وهذا يعني الممتلكات الخاصة بك غير الوصايا الخاصة والأمتعة الشخصية) سوف تتحمل عبء ضريبة العقارات.
• إذا كان لديك صندوق قابل للتغيير، فسوف يقدم برنامج بور أوفر ويل فاتورة ضريبة الأملاك الخاصة بك من أصول الثقة الخاصة بك، وستضمن ثقتكم أن مستلمي "بقايا" ثقتكم سيتحملون عبء الضرائب العقارية.

• لن يتم استخدام العقار الذي يمر مباشرة للزوج الباقي على قيد الحياة أو من خلال صندوق الزواج وخطط التقاعد المؤهلة لدفع الضريبة ما لم تستخدم جميع الأصول الأخرى أولا.

بعض الأمثلة

ماذا تعني هذه اللغة النموذجية؟ في ما يلي بعض الأمثلة:

• افترض أن قيمة ممتلكاتك الخاضعة للضريبة تقدر بمبلغ 4 آلاف دولار أمريكي، ولا تقيم دولتك ضريبة عقارية، فقد تركت مبلغ 5 آلاف دولار أمريكي لأختك، و 10 آلاف دولار أمريكي، ميزان العقارات الخاصة بك في أسهم متساوية لطفلك.

  في هذا المثال سيكون فاتورة ضريبة العقارات 225 ألف دولار، وإذا تم استخدام اللغة النموذجية المذكورة أعلاه، فستتلقى ابنة أختك 5 آلاف دولار، وستحصل أختك على 10 آلاف دولار، وسيتلقى كل من أطفالك حصة متساوية من الرصيد بعد دفع فاتورة ضريبة الأملاك، أو 000 880 1 دولار لكل منهما: 000 4 دولار أمريكي - 000 15 دولار في الوصايا - 000 225 دولار من الضرائب = 3، 760 000 3 دولار، 760 000 دولار ÷ 2 = $ 1، 880، 000

• افترض أن قيمة ممتلكاتك الخاضعة للضريبة تقدر بمبلغ 4 آلاف دولار أمريكي، ولا تقيم دولتك ضريبة عقارية، وتترك 100 ألف دولار أمريكي للتأمين على الحياة إلى أخيك، وهو 50 ألف دولار أمريكي ودفع على حساب الوفاة إلى أختك، و $ 10، 000 وصية محددة لكنيستك، والتوازن من الممتلكات الخاصة بك في أسهم متساوية لطفلكم.

  في هذا المثال سوف يكون فاتورة ضريبة العقارات أيضا 225 ألف دولار ولكن سيتم دفعها بشكل مختلف جدا لأن كل مستفيد سيكون مسؤولا عن دفع نصيبها التناسبي من مشروع القانون - أخوك سيكون مسؤولا عن 5 $، 625 من مشروع قانون؛ سوف تكون أختك مسؤولة عن $ 2، 812. 50 من الفاتورة؛ فإن كنيستك لن تكون مسؤولة عن دفع أي جزء من الضريبة العقارية منذ الهدايا لجمعية خيرية تمر خالية من الضرائب العقارية بسبب الخيرية ضريبة العقارات الخصم؛ 50. ماذا يحدث إذا رفض أخك وشقيقتك المساهمة بحصته النسبية في فاتورة ضريبة الأملاك؟ ثم يمكن لممثلك الشخصي أو الوصي الخلف أن يقاضي أخيك وشقيقتك لإجبارهم على المساهمة، ولكن أطفالك سوف يحتاجون إلى وزن الرسوم القانونية التي سترتبط بجمع 8 دولارات أمريكية (437) دولار مقابل دفع الضريبة من حصتهم.

• افترض أن قيمة ممتلكاتك الخاضعة للضريبة تقدر بمبلغ 5 آلاف دولار أمريكي، ولا تقيم دولتك ضريبة عقارية، وتترك مبلغا قدره 50 ألف دولار أمريكي لإحدى أختك، و 100 ألف دولار كملة لأختك، والتوازن من الممتلكات الخاصة بك لزوجك الذي هو مواطن أمريكي.

  هذا مثال صعب لأنك تحتاج إلى تذكر خصم غير محدود من الزوجية - هذا الخصم يسمح لك بترك مبلغ غير محدود لزوجك بعد أن تموت دون دفع أي ضرائب على العقارات. حتى في هذا المثال، سوف تتلقى ابنة أختك 50 ألف دولار، ستحصل أختك على 100 ألف دولار، وسيحصل زوجك على الرصيد الكامل البالغ 4 آلاف و 850 ألف دولار من الضرائب العقارية.

وبطبيعة الحال، هذه ليست سوى بعض الأمثلة على ما توفره اللغة النموذجية، وكنت حرة تماما في اختيار أي من المستفيدين الخاص بك أنك تريد أن تتحمل عبء ضريبة العقارات.

على سبيل المثال، في المثال الثاني، يمكن أن تنص خطة التركة على دفع جميع الضرائب من المخلفات بحيث لا يكون الأخ والأخت مسؤولين عن المساهمة بحصتهما النسبية. سوف تحتاج إلى مناقشة جميع الخيارات الخاصة بك مع محامي التخطيط العقاري الخاص بك من أجل تحديد ما يجعل من المنطقي في الوضع الخاص بك.

ماذا يحدث إذا لم يكن لديك خطة عقارية؟

إذا لم يكن لديك الإرادة الأخيرة والعهد أو الثقة المعيشة القابلة للإلغاء والممتلكات الخاصة بك خاضعة للضريبة، ثم دفع فاتورة الضرائب العقارية الخاصة بك وسوف تخضع لقوانين الدولة التي تعيش فيها في وقت وفاتك وقوانين أي دولة أخرى تمتلك فيها عقارات أو ممتلكات شخصية ملموسة.