هل ستمتلك ضريبة وراثة؟

وتستند ضريبة الميراث إلى من يحصل على ممتلكات المتوفى وقيمة ما يتلقونه. انها ليست نفس ضريبة العقارات، التي تفرضها دولة أو الحكومة الاتحادية على أساس الحق في نقل أصول الشخص إلى ورثته بعد الموت. وتستند الضريبة العقارية على القيمة الإجمالية للممتلكات المتوفى. وتستند ضريبة الميراث إلى قيمة وصية محددة.

الفرق الرئيسي الآخر هو أن الحوزة مسؤولة عن دفع ضريبة عقارية، في حين أن المستفيد هو المسؤول عن ضريبة الميراث. ومن الناحية العملية، فإن أي قيمة مفقودة من الحوزة بسبب الضرائب العقارية تعني في نهاية المطاف أن المستفيدين منهم سوف يحصلون على مبلغ أقل. وفي بعض الولايات وبموجب شروط بعض الإرادة، يجوز للمنفذ أو الممثل الشخصي للتركة أن يقرر دفع ضريبة الميراث نيابة عن المستفيد.

ليس من الواضح أن ذلك واضح

إن مصطلحي "ضريبة الميراث" و "ضريبة الأملاك" يتم تبديلهما في كثير من الأحيان والخطوط بينهما أحيانا طمس في بعض الولايات.

• تفرض ولاية تينيسي ضريبة موت حكومية تستند إلى القيمة الإجمالية لممتلكات الشخص المتوفي، وهي ضريبة عقارية من الناحية الفنية. ولكن الدولة تشير إلى هذه الضريبة باعتبارها "ضريبة الميراث" في نظامها الأساسي.
• كانت ولاية أوريغون تستدعي ضريبة الدولة العقارية على "ضريبة الميراث"، ولكنها تغيرت في 1 يناير 2012. وأصبحت الضريبة تعرف بحق بما هي عليه - "ضريبة عقارية".

الدولة مقابل قانون الضرائب الاتحادي

لا يفرض قانون الإيرادات الداخلية ضريبة على الميراث على المستوى الاتحادي، على الرغم من أنه ينص على ضريبة فيدرالية على العقارات. وهناك خمس عشرة ولاية ومقاطعة كولومبيا لديها أيضا ضرائب على العقارات اعتبارا من عام 2017. وإذا توفي شخص يمتلك عقارا في أي من هذه الولايات القضائية، فإن التركة قد تدين بهذه الضريبة مرتين: إلى مصلحة الضرائب وأيضا إلى الدولة.

كانت ست ولايات فقط لديها ضريبة ميراث اعتبارا من عام 2015: ميريلاند ونيوجيرسي وبنسلفانيا وكنتاكي وأيوا ونبراسكا. ألغت إنديانا ضرائبها في عام 2013.

دولتان - ميريلاند ونيوجيرسي - لهما ضريبة ميراث وضريبة عقارية.

معدلات الإرث الضريبي والإعفاءات

من بين الدول التي تفرض ضرائب على الميراث، يعفى معظم أفراد الأسرة المباشرين، عادة من الأزواج والأطفال. ويعفى الزوجان من هذه الضرائب في جميع الولايات الست. وعادة ما تعفى المنظمات الخيرية أيضا. وكثيرا ما تعفى الميراث الصغيرة أيضا. الضرائب على هدية لا ركلة في حتى قيمة هدية يمر عتبة معينة.

معدل الضريبة عادة يتخرج تبعا لدرجة القرابة بين المتوفى والمستفيد. وفي الدول التي لا تعفي أطفال المتوفى، يدفع هؤلاء المستفيدون عادة أدنى معدل للضرائب.

ويمكن أيضا أن تزيد الأسعار مع قيمة الميراث. على سبيل المثال، إذا كنت ترث من أخوتك في نيو جيرسي، يجب عليك دفع 11 في المئة من قيمة الهدية من 25 إلى 1 دولار. 1 مليون دولار اعتبارا من عام 2016. و 20 ألف دولار الوصية لن تخضع للضريبة. إذا تم تقدير الوصية بمبلغ 1 أو 725000 دولار أو أكثر، فسوف تدفع 16 في المائة. ولكن إذا لم تكن متعلقا بالمتوقف على الإطلاق، يجب أن تدفع 15 في المئة على الهدايا تصل إلى 700 ألف دولار و 16 في المئة على الهدايا على هذه القيمة.

معظم الدول التي لديها ضريبة الميراث لديها أنظمة تخرج مماثلة، ولكن درجة القرابة والقيم قد تختلف. ارجع إلى الرسم البياني لضريبة الوراثة للدولة للاطلاع على ملخص لهذه القوانين في الولايات التي تفرضها.

الخلاصة

تستخدم مصطلحات "ضريبة الموت" و "ضريبة الأملاك" و "ضريبة الميراث" في بعض الأحيان بالتبادل للإشارة إلى الضريبة التي يتم تحصيلها بسبب وفاة شخص ما. إذا كنت تعتقد أنك قد تخضع لضريبة الميراث، والتحدث مع المحاسب المحلي أو محامي التخطيط العقاري.

ملاحظة: تتغير قوانين الدولة بشكل متكرر وقد لا تعكس هذه المعلومات التغييرات الأخيرة. يرجى استشارة محام للحصول على المشورة القانونية الحالية. المعلومات الواردة في هذه المقالة ليست مشورة قانونية وليست بديلا عن المشورة القانونية.