نسب الربحية: اثنان من الفئات والأمثلة

ما مدى جودة نشاطك التجاري في تحقيق الأرباح؟ هل يتحسن الأداء أو يزداد سوءا؟ ما مدى أداء عملك بشكل أفضل؟ كيف تقارن الأنشطة التجارية الأخرى؟ كيف علمت بذلك؟

الأرض الخصبة لإيجاد إجابات على هذه الأسئلة تكمن في حساب وتحليل نسب الربحية أو المقاييس المالية التي تقيم قدرة الأعمال على توليد الأرباح مقارنة بالمصاريف والتكاليف خلال فترة محاسبية محددة.

في معظم الحالات تعتبر نفس القيمة أو أعلى منها مقارنة بفترة سابقة أو مؤشر تنافسي علامة على أن الشركة تعمل بشكل جيد.

والفئتان من نسب الربحية هي نسب الهامش ونسب العائد. وتمثل نسب الهامش قدرة الشركة على تحويل مبيعات المبيعات إلى أرباح. نسب العائد تقيس القدرة الكلية للشركة على توليد ثروة المساهمين.

تشمل نسب الهامش ما يلي

الهامش الإجمالي

إجمالي الهامش هو مبلغ كل دولار من المبيعات التي تستطيع الشركة الاحتفاظ بها في شكل ربح إجمالي. وعادة ما يتم ذكرها كنسبة مئوية. الربح الإجمالي، بطبيعة الحال، هو الفرق بين مبيعات الشركة أو المنتجات و / أو الخدمات وكثيرا ما يكلف الشركة لتوفير هذه المنتجات و / أو الخدمات. وارتفاع هامش الربح، وأكثر ربحية الشركة، ولكن نضع في اعتبارنا أن الصناعات المختلفة قد تظهر، أو المعيار، هوامش الربح الإجمالي مختلفة جدا.

- <>>

إجمالي الهامش = (إجمالي الربح) / (المبيعات)

الهامش التشغيلي

مقاييس هامش التشغيل، أو لكل دولار من المبيعات، اعمال. وبما أن هذا المقياس لا يعتبر فقط خسارة المبيعات، ولكن مكونات أخرى من الدخل التشغيلي، مثل التسويق والنفقات العامة، يعتبر أكثر اكتمالا ومؤشر أكثر دقة لقدرة الشركة على توليد أرباح من الهامش الإجمالي.

الهامش التشغيلي = (الدخل أو الخسارة التشغيلية) / المبيعات

هامش الربح الصافي

يقاس هامش الربح الصافي نسبة الإيرادات التي تحتفظ بها الشركة بعد كل الإيرادات ويتم تسجيل جميع النفقات أو تسجيلها. إنه مقياس مهم، ولكن ليس دقيقا تماما أو قابلا للتنفيذ مثل الآخرين لأنه يعتبر المعلومات التي قد تكون جانبا من الأعمال الأساسية للشركة.

صافي الهامش = (صافي الربح أو الخسارة) / المبيعات

هامش التدفق النقدي الحر

بالنسبة لبعض أصحاب الأعمال، لا يوجد شيء أكثر أهمية من التدفق النقدي الحر - وهو عنصر أساسي للبقاء على قيد الحياة. ويقيس هامش التدفق النقدي الحر مقدار قدرة كل دولار من إدارة الإيرادات على التحول إلى تدفق نقدي حر.

هامش التدفق النقدي الحر = (التدفق النقدي الحر) / المبيعات

نسبة العائد تشمل ما يلي

العائد على الأصول

ما مدى كفاءة عملك في تحويل الأصول إلى أرباح؟هل تمت إعادة صياغته، ما مدى فعالية أرباحك في تحقيق الأرباح؟ هذا هو الغرض من حساب العائد على الأصول (روا). ويظهر العائد على األصول عموما بنسب مئوية، وأعلى هو أفضل، وكل ذلك يساوي.

العائد على الأصول = (صافي الدخل + مصروفات الفوائد بعد خصم الضرائب) / (متوسط ​​إجمالي الأصول)

العائد على حقوق المساهمين

كما ذكر في النسب المئوية، العائد على حقوق المساهمين (روي) استثمارات المساهمين.

كما كان من قبل، وارتفاع نسبة، كان ذلك أفضل.

العائد على حقوق الملكية = (صافي الدخل) / (متوسط ​​حقوق المساهمين)

العائد النقدي على الأصول

العائد النقدي على حقوق المساهمين هو مبلغ التدفق النقدي من العمليات مقسوما على إجمالي أصول الشركة. وهذا يختلف عن العائد النمطي على حساب الأصول لأنه يركز على التدفقات النقدية من العمليات (كفو) مقابل صافي الدخل. استخدام كفو هو أصعب للوصول إلى الأرقام الأساسية، وبالتالي فإنه يعتبر مؤشرا أفضل للعودة الحقيقية. زيادة العائد النقدي على الأصول يعني أن الشركة تولد المزيد من التدفقات النقدية من كل دولار الأصول. إن مقارنة العائد النقدي على الأصول، وحساب العائد على الأصول الذي يستخدم صافي الدخل يمكن أن يوضح أين لا تتزايد التدفقات النقدية.

النقد العائد على الأصول = التدفق النقدي من العمليات / كفو / متوسط ​​إجمالي الأصول)