تعلن شركة خدمات شخصية

وأود أن أغامر لتخمين أن الشركة الصغيرة المساهم الواحد هو النوع الأكثر شيوعا من الشركات التي تم إنشاؤها في كندا.

ولكن من الناحية الضريبية، انها أيضا واحدة من أخطر. كما المزيد والمزيد من المتعاقدين يكتشفون ل شاغرين، إذا تم الإعلان عن شركة صغيرة لتكون شركة الخدمات الشخصية (ويعرف أيضا باسم الخدمات الشخصية التجارية) من قبل وكالة الإيرادات كندا، قد لا يكون لديك شركة على الإطلاق بقدر ضريبة الدخل الخصومات تذهب.

والأسوأ من ذلك، قد تكون على خطورة فاتورة الضرائب الضخمة للتعويض عن التخفيضات الضريبية من السنوات السابقة التي تم منعها.

هناك قسمان لهذه المقالة:

1) موجز للمشكلة - ما يمكن أن يحدث لك إذا تم الإعلان عن عملك الصغير ليكون شركة خدمات شخصية؛

2) ما يمكنك القيام به لتجنب وجود وكالة الإيرادات كندا (كرا) عرض عملك كشركة خدمات شخصية.

قد ترغب في قراءة ما هي شركة الخدمات الشخصية؟ أولا ثم العودة إلى هذه الصفحة.

لماذا لا تريد شركة خدمات شخصية

المشكلة الأساسية هي أن الدخل من شركة الخدمات الشخصية لا يعتبر دخل نشاطا من قبل هيئة الإيرادات الكندية.

لذا إذا قررت شركة "إيرادات كندا" أن نشاطك التجاري هو شركة خدمات شخصية، فستجد فجأة ثلاث مشكلات ضريبية:

1) لن تتمكن من المطالبة بخصم الأعمال الصغيرة، حيث لا يمكن تطبيق خصم الشركات الصغيرة إلا على دخل الأعمال النشط.

لذلك بدلا من أن يكون دخل أول 500 ألف دولار من دخل شركتك يخضع لمعدل أقل بكثير، فإن هذا الدخل يخضع للضريبة الآن بمعدل أعلى (شخصي). تختلف معدلات الضريبة على الشركات من مقاطعة إلى أخرى، ولكن الفرق يمكن أن يكون مكلفا جدا من حيث الضرائب، كما يوضح مارك غودفيلد، الشريك الإداري لشركة كونينغهام لب، وهي شركة قانونية مقرها في تورونتو، في مدونة بلونت بين كونتر:

في أونتاريو، يعني أن الشركة سوف تخضع لضريبة الدخل بمعدل 39. 25٪ (في عام 2012.) ولأغراض المقارنة، فإن معدل ضريبة الدخل للشركات الصغيرة الحالية هو 15. 5٪، ونتيجة لذلك، عند أخذ المال من (بسب) من الأرباح، فإن معدل الضريبة الشخصية والشركات في نهاية المطاف سوف يقترب من 58٪ في أونتاريو، وهو مبلغ عقابي جدا وهو أكبر بنسبة 12٪ من دافع الضرائب الذي يدفعه المرتفعون الذين سيدفعون. "

2) لا تكون قادرة على المطالبة العديد من الخصومات الأعمال القياسية.

بصفتك مساهما في شركة خدمات شخصية، فإنك موظف موحد؛ وبالتالي، من الحكمة، أنت لست لحسابهم الخاص. لا يمكنك شطب أي نفقات، مثل الرسوم المحاسبية والقانونية، واللوازم، ومساحة المكاتب، ضد دخل شركتك.والخصم المؤهل الوحيد لمؤسستك هو أي راتب ومزايا تدفع للموظف المتضمن.

3) العقوبات الضريبية المحتملة بسبب إعادة التقييم.

الأسوأ من ذلك كله، إذا كانت شركتك تصنف كمؤسسة خدمات شخصية، يمكنك أن تكون ضربة مع فاتورة ضريبة كبيرة لأنك "حصلت على خطأ" عندما قمت بتقديم ضرائب الشركات الخاصة بك وادعى اقتطاع الأعمال الصغيرة والنفقات التجارية.

ولا تقتصر وكالة الإيرادات الكندية على مراجعة أو إعادة تقييم الإقرارات الضريبية للعام الماضي فقط؛ حيث أنه لا يوجد حد زمني محدد لعملية التدقيق، يمكن لوكالة الإيرادات الكندية فحص سجلات الأعمال من السنوات السابقة أيضا خلال مراجعة الضرائب.

هل يمكن إعادة تقييمها وجدت بسبب سنوات من الضرائب العودة.

كيفية تجنب تصنيفها كشركة خدمات شخصية من قبل كرا

الطريقة الواضحة لضمان أن شركة صغيرة لا تعتبر أن تكون شركة الخدمات الشخصية في مرحلة ما هو التأكد من أن الشركة لديها أكثر من خمسة موظفون بدوام كامل على مدار العام و / أو أن الشركة الخاصة بك تقدم فقط خدماتها لشركة مرتبطة، وهذه هي الأشياء التي تسردها هيئة الإيرادات كندا كدليل واضح على أن شركة صغيرة ليست شركة الخدمات الشخصية. (انظر تش 4 من T4012 - T2 كوربوراتيون إنكوم تاكس غايد .)

كما هو واضح، هذا ليس خيارا جديا للعديد من الشركات الصغيرة.

ومع ذلك، هناك تدابير أخرى يمكنك اتخاذها. أولا وقبل كل شيء، وتريد أن تتجنب أن تكون في حالة العمل فقط لعميل واحد، وخاصة في علاقة طويلة الأمد.

والمزيد من العملاء لديك أفضل من حيث تجنب تسمية الأعمال التجارية الشخصية.

حتى لو لم يكن لديك خمسة، فإن وجود أي موظف هو مساعدة وشيء تنظر فيه كرا عند تحديد وضع شركة صغيرة.

عليك أيضا أن تولي اهتماما وثيقا للقضايا الأربعة التي تستخدمها هيئة الإيرادات الكندية كاختبار لتحديد ما إذا كان الشخص موظفا أو متعاقدا مستقلا:

1. كم سيطرة على العمل لدى المقاول < ملكية الأدوات
2. فرصة الربح أو خطر الخسارة التي يتعرض لها المقاول
3. درجة التكامل
4. هل أنت مقاول أو موظف؟ يقدم تفسيرات مفصلة لكل من هذه النقاط.

وتريد تجنب الإدراك بأنك موظف في عميل معين. إذا كان طرف ثالث يمكن أن يخطئ لك موظف في الشركة، كنت في خطر من كرا عرض لك بهذه الطريقة أيضا.

أشياء صغيرة يمكن أن تلوح في الأفق كبيرة عندما يتعلق الأمر التصور. على سبيل المثال، يجب عليك دائما فاتورة العميل الخاص بك، شهريا أو من قبل المشروع. إذا كان العميل الخاص بك يدفع لك فقط دون تقديم فاتورة من جانبك، انها العلم الأحمر.

في الختام

إذا كنت متعاقدا يقدم خدماتك في المقام الأول إلى شركة أخرى، فلا داعي للذعر. ولكن يمكنك التعرف على هذه المشكلة، وخاصة التمييز بين هيئة الإيرادات الكندية بين الموظفين والمتعاقدين المستقلين واتخاذ الخطوات التي يمكنك توسيع آفاق الشركة الصغيرة وحماية وضع شركتك.

بالإضافة إلى قراءة مقالتي التي توضح العوامل الأساسية التي تستخدمها هيئة الإيرادات الكندية لتقرير من هو مقاول مستقل ومن ليس كذلك، فإنني أوصي بأن نلقي نظرة على هذه الوثائق وكالة الإيرادات كندا:

RC4110 الموظف أو النفس -Employed؟

• العمال العاملين في البناء - الموظفين أو العاملين لحسابهم الخاص؟
• قد ترغب أيضا في استشارة محترف مثل محاسب الضرائب عن أفضل السبل لحماية وضع شركتك.