خصم الضرائب على الشركات للتكاليف المتعلقة بالموظفين

ما هي تكاليف الموظفين التي يمكنني خصمها من ضرائب نشاطي التجاري؟

بالإضافة إلى استحقاقات الموظفين، هناك تكاليف أعمال أخرى تتعلق بموظفيك يمكنك خصمها من مالك نشاطك التجاري. وفي كل حالة، يجب أن تكون هذه النفقات تكاليف معقولة وضرورية لممارسة الأعمال. في ما يلي بعض النفقات النموذجية المتعلقة بالموظفين التي ربما تكون قد فاتتها كخصومات ضريبة الأعمال:

الزي الرسمي للموظفين

قد يقتطع عملك تكاليف الزي الرسمي لنفسك والموظفين إذا كانت هذه التكاليف معقولة وضرورية لممارسة الأعمال التجارية. على سبيل المثال، إذا كنت تعمل مطعم، فمن المعقول أن الموظفين ارتداء الزي الموحد أثناء الخدمة. بعض الأمثلة الأخرى من الزي القابل للخصم والملابس هي القبعات الصلبة، اللباس المسرحي، وغيرها من معدات السلامة.

لا يجوز لك خصم 999 <> تكاليف "ملابس الشوارع" التي ترتديها أنت أو موظفيك للعمل. وعلى سبيل المثال، تعتبر الدعاوى والملابس التجارية العامة ملابس الشوارع للرجال والنساء على السواء. و "قاعدة الإبهام" هو أنه إذا كان يمكنك ارتداء الحجاب في أي مكان وفي كل مكان، فإنه ليس من الضروري كنفقات الأعمال التجارية وبالتالي فهي ليست قابلة للخصم. لكل من الأسباب الضريبية وأسباب النظافة العامة، يجب أن تطلب من الموظفين عدم ارتداء الزي الرسمي للعمل وتغيير الزي الرسمي قبل مغادرة العمل. تكاليف تنظيف وإصلاح الزي الرسمي هي أيضا نفقات الأعمال القابلة للخصم.

أدوات ومعدات

الأدوات التي يطلب من الموظفين استخدامها للعمل قابلة للخصم، فضلا عن المعدات المطلوبة. على سبيل المثال، إذا كنت تطلب من الموظفين الحصول على أدوات أو معدات محددة، على سبيل المثال في مكتب طب الأسنان، يمكن لنشاطك التجاري خصم تكلفة تلك الأدوات. لا ينبغي للموظفين أن يكونوا قادرين على اتخاذ الأدوات أو المعدات المنزلية، للاستخدام الشخصي.

يتم تصنيف بعض المعدات التي يمكن استخدامها لأسباب تجارية وشخصية كممتلكات مدرجة من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية. أجهزة الكمبيوتر المحمولة وسيارات الشركة تناسب هذه الفئة. ويمكن استخدام هذا النوع الخاص من الممتلكات إما لأسباب تجارية أو شخصية، لذلك يجب توثيق استخدامها للأعمال بعناية، وينبغي أن يكون عملك قادرا على إثبات أن العقار يستخدم أكثر من 50٪ من الوقت لأغراض تجارية.

الاشتراكات في منشورات الأعمال والتجارة والمنشورات المهنية

تحتاج الشركات إلى موظفين مطلعين على أحدث التطورات والتقنيات في مجالاتهم. تكلفة المجلات المهنية، والمنشورات التجارية، والمجلات التجارية والكتب هي في حدود حدود "معقولة وضرورية" نفقات الأعمال التجارية، ولكن تأكد من أن تشمل فقط الأعمال أو المنشورات المهنية.

الاحتفاظ بسجلات لمصروفات الموظفين

أهم مسؤولية ضريبية لأصحاب الأعمال، بالإضافة إلى دفع الضرائب، هو الحفاظ على سجلات جيدة.يجب عليك إنشاء سياسة العمل ودليل الإجراءات الذي يحدد ما تقدمه الشركة للموظفين والقيود مثل استخدام المعدات التي توفرها الأعمال أو الزي الرسمي (مثل ارتداء زي العمل فقط في العمل).

وبالإضافة إلى ذلك، بالطبع، سوف تحتاج إلى إبقاء إيصالات تكاليف هذه النفقات الموظف.

هل يمكنني مطالبة الموظفين بالدفع مقابل هذه التكاليف؟

تتطلب بعض الشركات من الموظفين دفع تكاليف مثل هذه المصروفات مثل الكسر والنقص والزي الرسمي وبعض الأدوات. وتقول إدارة العمل في الولايات المتحدة إن أرباب العمل قد يطلبون من الموظفين دفع هذه التكاليف، ولا يجوز أن تخفض التكاليف أجور الموظف عن الحد الأدنى الحالي للأجور، كما لا يجوز أن تقلل التكلفة من تعويض العمل الإضافي.

قبل أن تقرر مطالبة الموظفين بدفع هذه التكاليف، راجع قسم العمل في الولاية. فقد تكون هناك قيود مختلفة (أعلى) على مطالبة الموظفين بدفع هذه التكاليف.

أين تظهر هذه المصاريف

بالنسبة للمالكين الوحيدين والشركات ذات المسئولية المحدودة فقط، عرض هذه المصاريف في قسم "المصروفات" من الجدول C.

• بالنسبة للشراكات والشركات ذات المسئولية المحدودة المتعددة الأعضاء، عرض هذه النفقات في قسم " الخصومات "في النموذج 1065.
• بالنسبة للشركات، تظهر هذه النفقات في قسم" الخصومات "من النموذج 1120 أو النموذج 1120 ق للشركات S.
• تنويه

تقدم هذه المقالة معلومات عامة وليس المقصود أن تكون ضريبية أو المشورة القانونية. استشر مستشارك الضريبي قبل محاولة خصم النفقات التجارية.