كيفية حساب ودفع الضرائب التجارية المقدرة

تحديث: أعلنت مصلحة الضرائب الأمريكية عن الإعفاء من مدفوعات الضرائب المقدرة لعام 2017 لضحايا الأعاصير هارفي وإيرما. إذا كنت مؤهلا، فقد يكون لديك حتى 31 كانون الثاني (يناير) 2018 لإجراء الدفعات.

يجب على العديد من الشركات والأفراد إجراء دفعات ضريبة الدخل الاتحادية المقدرة. قد يخبرك مستشارك الضريبي بأنك بحاجة إلى إجراء هذه الدفعات، أو ربما يكون لديك الكثير من دخل النشاط التجاري وتحقق أنك يجب أن تدفع الضرائب عليها.

لن تحذرك مصلحة الضرائب الأمريكية على ضرورة إجراء دفعات ضريبية تقديرية. ويرجع ذلك جزئيا إلى أن الحاجة إلى إجراء هذه الدفعات قد لا تكون واضحة حتى تقوم بتقديم الإقرار الضريبي.

هذه المعلومات للأغراض العامة فقط. إذا كنت تعتقد أنك قد تحتاج إلى إجراء دفعات ضريبية تقديرية، تحدث مع أخصائي الضرائب الخاص بك والقيام ببعض التخطيط. لا يمكن أن تؤدي المدفوعات الضريبية المقدرة إلى انخفاض في الدفع، والغرامات والعقوبات.

متى يجب علي إجراء دفعات ضريبة الدخل الفدرالية المقدرة؟

ستحتاج إلى دفع الضرائب المقدرة اعتمادا على

• كم المبلغ المستحق عليك و
• نوع نشاطك التجاري.

بالنسبة للشركات التي ليست الشركات
الشركات التي ليست الشركات هي الشركات التي تمر عبر الضرائب، وهذا يعني أن الضرائب التجارية تمر من قبل أصحابها على عائدات ضريبة الدخل الشخصية.

لذلك، إذا كان نشاطك التجاري ملكا حصريا أو شركة ذات مسؤولية محدودة عضو واحد، يتم احتساب ضريبة نشاطك التجاري على الجدول ج - الأرباح أو الخسائر للشركات، والتي يتم تضمينها في الإقرار الضريبي الشخصي.

إذا كان نشاطك التجاري عبارة عن شراكة أو شركة ذات مسؤولية محدودة متعددة الأطراف أو شركة S، فستظهر حصتك من أرباح النشاط التجاري في جدول K-1، الذي يتم تضمينه في إقراراتك الضريبية الشخصية.

بالنسبة لجميع أنواع الأنشطة التجارية هذه، ستحتاج إلى النظر إلى صافي الدخل من جميع المصادر، بما في ذلك نشاطك التجاري، على إقراراتك الضريبية الشخصية.

ثم ننظر في الضرائب المستحقة. وتقول مصلحة الضرائب الأمريكية إنه يجب عليك تقدير الضرائب إذا:

• أنت تتوقع أن تدين بمبلغ لا يقل عن 1000 دولار أمريكي (أو ما يعادله بالعملة المحلية) في الضريبة لهذا العام التقويمي بعد طرح الخصم والائتمانات.
• تتوقع أن تكون قيمة الاستقطاع والائتمانات أقل من:
  • 90٪ من الضريبة التي سيتم عرضها على إقراراتك الضريبية، أو
  • 100٪ من الضريبة المبينة على إقرارات ضريبة الدخل للعام الماضي. يجب أن تغطي إقراراتك الضريبية للعام الماضي كل 12 شهرا.

بالنسبة للشركات
إذا كنت تقوم بتقديم إقرارات ضريبية للشركة، فعليك عموما أن تقوم بدفع ضرائب تقريبية لمؤسستك إذا كنت تتوقع أن تدين ضريبة بقيمة 500 دولار أو أكثر عند تقديم عائد الشركات.

كيف أعرف إذا كان يجب أن أجري المدفوعات الضريبية المقدرة؟

كما تعمل أنت ومستشارك الضريبي على الإقرار الضريبي لنشاطك التجاري، ضع الأرقام أعلاه في الاعتبار.

• إذا كنت مالكا فرديا أو شريك أو شركة، يمكنك تقدير الضرائب باستخدام ورقة العمل الضريبية المقدرة في المنشور 505: الاستقطاع والضريبة المقدرة.
• إذا كنت شركة، استخدم نموذج 1120-W لتقدير الضرائب المستحقة لك.

ويليام بيريز، خبير التخطيط الضريبي، لديه بعض النصائح للضرائب المقدرة، بما في ذلك بعض الآلات الحاسبة عبر الإنترنت. أو في ما يلي طريقة سريعة للحصول على فكرة عامة حول ما إذا كنت تريد إجراء دفعات ضريبية تقديرية أم لا.

هذه التقديرات العامة لا يقصد بها أن تكون نصيحة ضريبية. كل حالة عمل مختلفة، وكنت قد نسيت شيئا أو سوء حساب. إذا لم تكن متأكدا مما إذا كنت قد قيمت بشكل صحيح، تحقق مع المهنية الضريبية.

ما هي تواريخ الاستحقاق للدفعات الضريبية المقدرة؟

تواريخ استحقاق الضرائب التقديرية تستند إلى تاريخ استلام الإيرادات:

• بالنسبة للدخل المستلم للفترة من 1 يناير وحتى 31 مارس، فإن تاريخ الاستحقاق هو 15 أبريل
• للدخل المستلم للفترة من 1 أبريل إلى 31 مايو، تاريخ الاستحقاق هو 15 يونيو.
• بالنسبة للدخل المستلم للفترة من 1 يونيو وحتى 31 أغسطس، فإن تاريخ الاستحقاق هو 15 سبتمبر.
• بالنسبة للدخل المستلم للفترة من 1 سبتمبر إلى 31 ديسمبر، هو 15 يناير من العام المقبل.

كم يجب أن أدفع في الضرائب المقدرة؟

القاعدة العامة ل إرس هي أنك يجب أن تدفع أقل من

• 90٪ من إجمالي الضريبة المتوقعة لهذا العام، أو
• 100٪ من إجمالي الضريبة الموضحة في عائد العام الماضي. يجب أن يغطي إجازتك الضريبية في العام الماضي كل 12 شهرا.

كيف يمكنني إجراء هذه المدفوعات الضريبية المقدرة؟

قم بإجراء دفعة تقريبية على إقراراتك الضريبية الشخصية باستخدام النموذج 1040-إس.

قم بدفع مبلغ تقديري لمؤسستك باستخدام النموذج 1120-W.

يمكنك دفع ضرائبك المقدرة بأي من الطرق المعتادة:

• عن طريق الشيك
• من خلال نظام الدفع الضريبي الفيدرالي الإلكتروني (مطلوب للضرائب المقدرة للشركات).
• سحب الأموال الإلكترونية، أو
• بطاقة الائتمان.

إذا كنت تدفع بالشيك، فتأكد من تضمين قسيمة دفع الضرائب المقدرة. يمكنك العثور على القسيمة على النموذج 1040-إس.

لمزيد من المعلومات:

انظر مقالة مصلحة الضرائب الأمريكية حول الضرائب المقدرة أو مصلحة الضرائب الأمريكية 505: الاستقطاع والمدفوعات الضريبية المقدرة.

يمكنك أيضا العثور على مزيد من التفاصيل عن مصلحة الضرائب الأمريكية: تعليمات النموذج 1040-إس أو تعليمات النموذج 1120-W.