الإبلاغ عن صافي أرباحك ودفع ضرائبك

تتكبد الغالبية العظمى من العاملين لحسابهم الخاص خسائر. الربح التجاري يزيد من الدخل الخاضع للضريبة الخاص بك، ويزيد من كل من ضريبة الدخل العادية الخاصة بك وضريبة العمل الذاتي الخاص بك. ضريبة العمل الذاتي، التي تم الحصول عليها في النموذج 1040 سي سي (بدف)، هي 15٪ من صافي أرباحك وتمثل الضمان الاجتماعي و ميديكار الضرائب المستحقة على أرباح عملك. وبوصفك موظفا) على W-2 (، تدفع فقط نصف ضرائب الضمان االجتماعي والرعاية الطبية)٪ 65 (، ويدفع صاحب العمل النصف اآلخر.

بصفتك عامل مستقل، أنت صاحب العمل الخاص بك، لذلك تدفع كل من النصفين.

وضع المال جانبا

تحتاج إلى تخصيص المال على الأقل كل ربع، أو أفضل بعد كل شهر، نحو الخاص بك ضريبة العمل الذاتي. لنفترض أنك تتوقع تحقيق أرباح صافية تبلغ حوالي 1.000 دولار أمريكي (أو ما يعادله بالعملة المحلية).

حسنا، ستكون ضريبة العمل الخاص بك ($ 1 أو 000 × 15٪ 3٪) أو 153 دولارا أمريكيا. إذا قمت بتقسيم ذلك إلى أربعة دفعات ربع سنوية، يجب أن تدفع 38 دولارا. 25 كل ربع سنة إلى مصلحة الضرائب كدفع ضريبة المقدرة. يجب عليك أيضا حساب ضريبة الدخل العادية المتوقعة. إذا كنت في شريحة الضرائب البالغة 25٪، فستكون ضريبة الدخل الإضافية على أرباح نشاطك التجاري ($ 1، 000 × 25٪) 250 دولارا أمريكيا.

لذا يجب عليك تخصيص مبلغ 403 دولار أمريكي (153 دولارا أمريكيا أو ما يعادله بالعملة المحلية) 250 دولارا أمريكيا (أو ما يعادله بالعملة المحلية) على مدار العام نحو الضرائب المقدرة. هذا المثال الرياضي مبسط بشكل مفرط (الحساب الفعلي لضريبة الدخل وضريبة العمل الذاتي أكثر تعقيدا قليلا)، ولكن هذا يمنحك طريقة مبسطة لميزنة الضرائب الاتحادية المستحقة على الدخل لحسابهم الخاص.

المدفوعات الضريبية الاتحادية الإلكترونية

أوصي جميع أصحاب المشاريع الحرة لحسابهم الخاص للالتحاق في إفتس، نظام الدفع الإجباري الفيدرالي الإلكتروني. يستغرق الأمر بعض الوقت للحصول على إعداد مع إفتس، ولكن بمجرد أن تكون مسجلة بالكامل مع الموقع، يمكنك إجراء المدفوعات الضريبية المقدرة عن طريق الهاتف أو عبر الإنترنت، مع دفع الخصم مباشرة من حسابك التحقق.

إذا كان رقم صافي الربح في الجدول C الخاص بك هو رقم سلبي، لديك خسارة تجارية. فخسائر الأعمال تقلل الدخل وتخفض ضرائب الدخل. وفيما يلي بعض النصائح حول التعامل مع الخسائر التجارية من التخطيط الضريبي ومنظورات الدفاع التدقيق.

التخطيط الضريبي مع خسائر الأعمال

الخسائر التجارية تقابل الإيرادات الأخرى وتخفيض ضريبة الدخل فقط. ونظرا لعدم وجود دخل صاف، لن تكون هناك أية ضريبة على العمل لحسابك الخاص. وبناء على ذلك، قد تكون الضرائب أعلى في سنة لاحقة، وقد تؤدي الخصومات إلى تحقيق وفورات ضريبية أكبر إذا أمكن تأجيلها.

فكر في استخدام القسم 179 بدلا من أساليب الاستهلاك العادية للأصول، حيث أن الخصومات في القسم 179 لا يمكن أن تنتج خسارة أو تزيد من الخسارة، وستنقل تلك الاستقطاعات إلى السنة التالية.النظر في تسريع الدخل المستقل، إن أمكن، في سنة الخسارة (مرة أخرى، لأن من المرجح أن يكون هذا العام ضريبي منخفض).

إذا كان رقم صافي الربح في الجدول C الخاص بك هو رقم سلبي، لديك خسارة تجارية. فخسائر الأعمال تقلل الدخل وتخفض ضرائب الدخل. قراءة في الموارد أدناه للحصول على بعض النصائح حول التعامل مع الخسائر التجارية من التخطيط الضريبي ومنظورات الدفاع التدقيق.

المزيد من الموارد الضريبية للمتعهدين لحسابهم الخاص

كيفية تنظيم الضرائب الخاصة بك لحسابهم الخاص
كيفية حساب نفقات وزارة الداخلية والاستهلاك
طرق لحسابهم الخاص يمكن أن تحمي خسائر الأعمال