كيفية حساب الضرائب المقدرة والعقوبات المرتبطة بها

إن دفع الضرائب المقدرة هو إحدى الطرق للتأكد من أنك تمنح دائرة الإيرادات الداخلية ما يكفي من المال خلال العام لتجنب دفع مبلغ مقطوع في وقت الإيداع - أو ما هو أسوأ من ذلك، فرض عقوبات. وبوجه عام، يجب على الأشخاص الذين لديهم دخل غير خاضع للضريبة أن يأخذوا بعين الإعتبار الدفعات المقدرة. وتشمل أنواع الدخل دون حجب الدخل من العمل الحر، وإيرادات الإيجار، وإيرادات الاستثمار، والأرباح الرأسمالية.

- 1>>

المواعيد النهائية للضرائب المقدرة

يتم استحقاق دفعات الضريبة المقدرة بشكل ربع سنوي في 15 أبريل و 15 يونيو و 15 سبتمبر و 15 يناير / كانون الثاني. يمكنك إجراء الدفعات الشهرية إذا كنت ترغب في ذلك يتم تضمين مبلغ ثابت من الضرائب في ميزانيتك الشهرية. إذا كان عليك تخطي دفعة شهرية، فيمكنك ضبط الدفعة المقدرة اللاحقة لتغطية النقص.

العقوبة الضريبية المقدرة

إذا لم تقم بدفع مبالغ مقدرة وانتهت في نهاية المطاف إلى مصلحة الضرائب الأمريكية في نهاية السنة، تطبق عقوبة عادة. والعقوبة الضريبية المقدرة هي في الأساس رسوم فائدة لعدم دفع الضرائب على مدار السنة. ويبلغ سعر الفائدة على المدفوعات الناقصة من جانب دافعي الضرائب الفردية 4 في المائة للسنة الضريبية 2016. وتحدد مصلحة الضرائب هذا المعدل كل ربع سنة.

معرفة كم تدفعه في الضرائب المقدرة

أسهل طريقة لحساب المبلغ الذي يجب أن تقوم به في المدفوعات الضريبية المقدرة هي تقسيم الالتزامات الضريبية غير الممولة في العام الماضي بنسبة أربعة لأن المدفوعات المقدرة تتم كل ثلاثة أشهر.

اطلع على الإقرار الضريبي في العام الماضي للعثور على إجمالي التزاماتك الضريبية، ثم طرح أي حجب تتوقع دفعه لهذا العام. إذا كان الاستقطاع الخاص بك سيكون حوالي نفس العام الماضي، يمكنك طرح مبلغ الاستقطاع العام الماضي. الفرق هو مقدار الضريبة التي يجب دفعها من خلال الضرائب المقدرة.

على الرغم من أن هذه الطريقة سريعة وسهلة، فإنها لا تأخذ في الاعتبار التغيرات في الدخل الخاص بك أو أي تغييرات في الخصومات الخاصة بك للعام الحالي. قد يكون لديك دخل أكثر أو أقل أو مؤهل للحصول على خصومات ضريبية مختلفة. الطريقة البديلة هي حساب حساب الضريبة على أساس دخل هذا العام. لهذا، من المفيد استخدام أوراق العمل الموجودة في المنشور 505 ومع النموذج 1040-إس.

سوف تساعدك ورقة العمل 1040-إس على حساب الحد الأدنى من الضريبة المقدرة التي يجب دفعها لتجنب عقوبة. تتضمن ورقة العمل أيضا جميع أرقام السنة الحالية للخصومات القياسية ومعدلات الضرائب لمساعدتك في الحصول على رقم دقيق للمدفوعات المقدرة لهذا العام.

مثال على حساب الضريبة المقدرة

شيلي هي مقاول مستقل وهذا هو مصدرها الوحيد الوحيد للدخل. وكان لديها 25 ألف دولار من دخل العمل الحر و 7500 دولار من نفقات الأعمال التجارية في الأشهر الثلاثة الأولى من السنة.وقد أدى ذلك إلى تحقيق أرباح صافية قدرها 17،500 دولار أمريكي.

أعمالها ليست موسمية، لذلك فمن الآمن القول بأن دخلها ونفقاتها ستكون متشابهة خلال الأشهر التسعة القادمة من العام. وتمثل الأشهر الثلاثة الأولى 3/12 - أو 1/4 - من دخلها السنوي. ولتقدير دخلها طوال العام، نحتاج إلى مضاعفة النسبة العكسية أو المعاملة بالمثل.

متبادل 3/12 هو 12/3، وهو نفس القول بأن المتبادل من 1/4 هو أربعة. مضاعفة أرقامنا السنوية حتى الآن من خلال النتائج المتبادلة في مبلغ الدخل المتوقع أن يكون 100 في المئة من كامل العام. ضرب صافي أرباح شيلي من 17،500 $ للأشهر الثلاثة الأولى بنسبة متبادلة من 12/3 يخبرنا أن صافي ربح شيلي للسنة كاملة سيكون $ 70، 000.

الآن يمكننا أن نبدأ حساب الضريبة. سيخضع دخل شيلي لضريبة الدخل وضريبة العمل للحساب الخاص لأنها متعاقد مستقل. وفيما يلي كيفية عمل الحسابات الضريبية:

ضريبة العمل الذاتي (70، 000 x 0. 9235 x 15. 3٪) = 9، 890. 69
خصم نصف ضريبة العمل الذاتي = 4، 945. 34
الخصم القياسي للشخص الواحد = 6، 100
الإعفاء الشخصي لنفسه = 3، 900
الدخل الخاضع للضريبة (70، 000 - 4، 945 - 6، 100 - 3، 900) = 50، 055

والآن بعد أن وجدنا دخل شيلي الخاضع للضريبة، يمكننا حساب ضريبة دخلها باستخدام المعدلات الضريبية لعام 2017. وتقدر ضريبة دخل شيلي بمبلغ 870 دولارا أمريكيا (أو ما يعادله بالعملة المحلية)، كما أن ضريبة الدخل الخاص بها تبلغ 9 دولارات أو 890 دولارا أمريكيا (أو ما يعادله بالعملة المحلية)، أي ما يعادل 890 دولارا أمريكيا (أو ما يعادلها بالعملة المحلية). بعد التقريب. ويتعين على شيلي أن تدفع ما لا يقل عن 90 في المائة من هذا المبلغ لتفادي العقوبة الضريبية المقدرة، ولكنها قد ترغب أيضا في دفع كامل مبلغ الضريبة للحيلولة دون استحقاقها في الوقت الضريبي.

إذا أرادت دفع 90٪ من ضرائبها الحالية المستحقة، فإن شيلي سوف تضاعف المبلغ الضريبي بنسبة 90٪ ثم تقسم إلى أربعة لإيجاد كل من دفعاتها الأربعة المقدرة - حوالي 4 $ 109 لكل منهما. إذا أرادت شيلي دفع 100 في المئة، وقالت انها سوف تأخذ مبلغ الضريبة وتقسيمها من قبل أربعة للعثور على كل من لها أربعة المدفوعات المقدرة من حوالي 4 $، 565 لكل منهما.

إذا كان لديك أيضا الدخل الذي يخضع لحجب

يمكنك ضبط الاستقطاع من رواتبك لتغطية الضرائب الإضافية من الدخل الأخرى مثل الفائدة أو أرباح الأسهم أو الدخل من الوظائف الجانبية أو الأعمال الاستشارية. ببساطة ملء نموذج جديد W-4 وإعطائها لصاحب العمل الخاص بك.

هناك طريقتان مختلفتان يمكنك من خلالها تعديل أرقام الاستقطاع. الأول هو تغيير عدد بدلات الاستقطاع التي تطالب بها حاليا. والآخر هو الإشارة إلى مبلغ إضافي من الدولار الذي تريد من صاحب العمل حجب كل راتب.

دعونا نأخذ الطريقة الثانية أولا. لنفترض أن نانسي ستدين بمبلغ 4 آلاف دولار على دخل العمل الحر لأنها مستقلة بالإضافة إلى عملها العادي. يمكن أن تأخذ نانسي هذا المبلغ الضريبي وتقسيمه من خلال عدد فترات الدفع المتبقية في السنة. وسيدرج هذا المبلغ في السطر 6 من النموذج 1040 كمبلغ إضافي يحجب.وستظهر هذه الضريبة الإضافية على W-2 كجزء من اقتطاع ضريبة الدخل الاتحادية، وسيتم تطبيقها على إجمالي الضريبة التي تدين بها للسنة، بما في ذلك أي ضريبة على العمل الحر.

إذا أرادت نانسي تعديل مخصصات الاستقطاع، فسيتعين عليها تخفيض عدد مخصصات الاستقطاع التي تطالب بها حاليا، بحيث تزيد حصتها الفدرالية بمقدار يكفي لتغطية الضريبة الإضافية التي تتوقعها. وهذا غالبا ما ينطوي على محاولة مختلفة بدل الاستقطاع باستخدام آلة حاسبة الاستقطاع.

دفع الضرائب المقدرة

على افتراض أنك لا تستطيع أو لا تريد ضبط الاستقطاع الخاص بك، يمكنك إرسال الدفعات المقدرة عن طريق الشيك أو الدفع عن طريق بطاقة الائتمان أو استخدام نظام دفع الفواتير عبر الإنترنت لوزارة الخزانة.

• دفع الضرائب المقدرة عن طريق الشيك من السهل جدا. فقط تأكد من استخدام قسائم الدفع 1040-إس. جعل الشيك مستحقة الدفع إلى "خزانة الولايات المتحدة". في حقل المذكرة من الشيك، تأكد من كتابة رقم الضمان الاجتماعي الخاص بك، وتشير إلى السنة التي كنت تدفع، على سبيل المثال "2014 نموذج 1040-إس". تجنب جعل الشيك مستحق الدفع إلى "إرس" أو "I. R. S." وقد صادر بعض اللصوص هذه الشيكات وغيرت الاسم إلى "J. R. سميث" أو "مرس سميث" أو بعض التقليب الأخرى. يمكنك منع هذا النوع من السرقة من خلال الكتابة دائما "وزارة الخزانة الأمريكية" لأنه لا يمكن بسهولة أن تتغير. أرسل الشيك إلى جانب قسيمة النموذج 1040-إس إلى مصلحة الضرائب الأمريكية.
• سيتعين عليك استخدام خدمة دفع من جهات خارجية معتمدة للدفع بواسطة بطاقة الائتمان. وتقوم خدمات الدفع هذه بمعالجة مدفوعات الضرائب وإعادة توجيه الأموال إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. خدمات دفع الرسوم تهمة رسوم الراحة، وعليك أن تدفع أي فوائد أو رسوم التمويل على رأس ذلك. ومع ذلك، الدفع عن طريق بطاقة الائتمان إذا كنت يجب أن تساعد في تجنب أي غرامات تأخير الدفع التي تفرضها مصلحة الضرائب.
• تدير وزارة الخزانة أيضا نظامين للدفع عبر الإنترنت. واحد يسمى نظام الدفع الفيدرالي الإلكتروني الإلكتروني، أو إفتبس لفترة قصيرة. قد يستغرق الأمر بضعة أسابيع للحصول على تسجيل كامل في الخدمة، ولكن يمكنك جدولة الدفعات المقدرة من حسابك الجاري بسرعة كبيرة بعد إعدادك. يمكن لمستخدمي إفتبس طباعة تقرير يبين جميع مدفوعاتهم المقدرة للسنة، وهو تقرير مفيد في الوقت الضريبي. ببساطة الدخول إلى إفتبس لدفع الضرائب المقدرة وجدولة الدفع. يمكنك الإشارة إلى مبلغ الدولار والتاريخ الذي تريد سحب الدفعة من حسابك المصرفي.
• نظام الدفع الإلكتروني الثاني الذي تقدمه وزارة الخزانة هو الدفع المباشر. يمكن الوصول إلى هذا النظام من مصلحة الضرائب. غوف. تم تصميم الدفع المباشر للتعامل مع مدفوعات ضريبة الدخل الشخصي فقط. الخدمة لا تتطلب التسجيل حتى تتمكن من استخدام الدفع المباشر على الفور، ولكن سيكون لديك للدخول في المعلومات الخاصة بك في كل مرة كنت ترغب في إجراء الدفع. كل من إفتبس والدفع المباشر تمكن الناس من جدولة المدفوعات الضريبية الاتحادية من حساب التدقيق أو التوفير.