فيديو: رياضة مالية 1 - الفائدة البسيطة و الفائدة المركبة 2024
من أجل تحليل البيانات المالية لنشاط تجاري، هناك حاجة إلى مزيد من المعلومات من الميزانيات العمومية. يجب على المالك النظر في السنتين الأخيرتين من الميزانية العمومية للشركة ومقارنة الفروق بين الاثنين من أجل وضع بيان التدفقات النقدية. الجدول أدناه يعطيك عينة جداول الرصيد المقارنة لشركة. مع معلومات العينة من بيان الدخل والمعلومات من هذه الميزانيات العمومية المقارنة، يمكنك وضع بيان التدفقات النقدية الخاصة بك.
يجب أن يكون لدى صاحب العمل أيضا معلومات من كل من بيان الدخل. إن المعلومات األساسية المطلوبة من بيان الدخل هي صافي الدخل) أو الخسارة (واالستهالك حيث يعتبر كلاهما تدفقات نقدية للشركة.
ملاحظة: نحن لا نستخدم الأرقام من بيان الدخل عينة هنا في هذا التحليل.
- 2>>تحليل جداول الرصيد المقارن
من أجل تحليل الميزانيات العمومية المقارنة ووضع كشف التدفقات النقدية، عليك أولا النظر في أي زيادة أو نقص في الأصول الحالية وحسابات الخصوم المتداولة بين سنتين من معلومات الميزانية العمومية.
إليك القاعدة التي يجب عليك تذكرها دائما عند وضع كشف التدفقات النقدية:
الزيادات في حسابات الأصول الجارية، وانخفاض النقود.
النقص في حسابات الأصول الحالية، وزيادة النقد.
الزيادات في حسابات الخصوم الجارية، وزيادة النقد.
النقص في حسابات الخصوم الجارية، انخفاض النقود.
التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية
وبالنظر إلى الميزانيات العمومية، ارتفعت الحسابات المستحقة القبض من 170 ألف دولار إلى 200 ألف دولار بزيادة قدرها 30 ألف دولار.
منذ أن حدثت هذه الزيادة على جانب الأصول الميزانية العمومية، فإنه يظهر باعتباره الرقم السلبي. لماذا ا؟ إذا قامت الشركة بتمديد مبلغ 30 ألف دولار في الائتمان لعملائها، ثم كان أقل من 30 ألف دولار للاستخدام. وبالمثل، زادت المخزونات بمبلغ 000 20 دولار. وانخفضت المصروفات المدفوعة مقدما بمقدار 000 10 دولار. ويعد انخفاض حساب الأصول، وهو مصدر أموال للشركة، رقما إيجابيا.
لم يتم تضمين النقد في تحليلنا الأولي. وسرعان ما يصبح واضحا لماذا.
الآن انظر قسم الخصوم من الميزانية العمومية. وزادت الحسابات المستحقة الدفع بمبلغ 000 35 دولار. ولم تتغير القروض المصرفية القصيرة الأجل. وانخفضت المصروفات المستحقة مثل الضرائب والأجور بمقدار 000 5 دولار. وبما أن هذا الانخفاض في حساب الخصوم، فهو استخدام أموال للشركة ورقم سلبي.
فيما يلي صافي التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية، ملخص القسم الأول من بيان التدفقات النقدية. عند إضافة التعديلات إلى صافي الدخل والاستهلاك، وتحصل على 150 $، 500. وتولد الشركة صافي التدفقات النقدية الإيجابية من أنشطتها التشغيلية.
التدفقات النقدية من الأنشطة الاستثمارية
القسم التالي من بيان التدفقات النقدية هو التدفقات النقدية من الأنشطة الاستثمارية. يتضمن هذا القسم عادة أي استثمارات طويلة األجل تقوم بها الشركة باإلضافة إلى أي استثمار في الموجودات الثابتة مثل المنشآت والمعدات. واستثمرت الشركة 30 ألف دولار أخرى في الاستثمارات الطويلة الأجل في عام 2009. ويظهر هذا العدد كعدد سلبي من حيث استخدام الأصول. كما أنفقت الشركة 100 ألف دولار لمزيد من المصانع والمعدات.
فيما يلي صافي التدفقات النقدية من أنشطة الاستثمار، ملخص القسم الثاني من بيان التدفقات النقدية.
هو مبلغ سلبي قدره 130 ألف دولار منذ أن كان هذا الإنفاق في عام 2009.
التدفقات النقدية من أنشطة التمويل
القسم الأخير من بيان التدفقات النقدية هو التدفقات النقدية من أنشطة التمويل. في هذه الحالة، قمت بتمويل الشركة الخاصة بك مع قروض مصرفية طويلة الأجل التي زادت بمقدار 50،000 $. كما تم دفع توزيعات أرباح للمستثمرين بمبلغ 65،000 $، وهو تدفق النقدية ورقم سلبي. صافي التدفقات النقدية من الأنشطة التمويلية هو سالب 15000 $
صافي التدفقات النقدية للشركة
الآن، ونحن الجمع بين ثلاثة أقسام من بيان التدفق النقدي لمعرفة أين الشركة من وجهة نظر التدفق النقدي. عند جمع صافي التدفقات النقدية من كل قسم تحصل على إيجابية $ 5، 500. هذه هي الزيادة الصافية في التدفقات النقدية على مدار السنة للشركة التجارية. إذا نظرنا إلى الوراء في حساب النقدية على الميزانيات العمومية المقارنة، والتحليل هو الصحيح.
وقد زاد النقد بمقدار $ 5، 500 من سنة إلى أخرى.
الآن انتقل إلى بيان التدفقات النقدية والانتهاء من وضع بيان التدفق النقدي الخاص بك!
شيز كومباني بالانس شيتس شيتس
| شيز كومباني بالانس شيتس شيتس | ||
| الأصول | نهاية العام 2008 | نهاية السنة 2009 |
| النقد | $ 30، 000 | ، 500 |
| ماركيتابل سيك | 10، 000 | 10، 000 |
| أكتس ريك | 170، 000 | 200، 000 |
| المخزون | 160، 000 | 180 ، 000 |
| الدفع المسبق إكس | 30، 000 | 20، 000 |
| الاستثمارات | 20، 000 | 50، 000 |
| الآلات والمعدات | 1، 000، 000 < 1، 100، 000 | أقل أسك الاستهلاك |
| 550، 000 | 600، 000 | صافي الآلات والمعدات |
| 450، 000 | 500، 000 | مجموع الأصول < 870، 000 |
| 995، 500 | الخصوم و مالك المالك | أكتس باي |
| 45، 000 | ||
| 80، 000 | ست بنك قروض | 100، 000 |
| 100، 000 | تراكمت | 35، 000 |
| 30، 000 | لوت قروض البنوك | 40، 000 |
| 90، 000 | مالكي رأس المال | 650، 000 ، 500 |
| مجموع الخصوم ورأس المال | 870، 000 | 995، 500 |
الميزانية الإعلانية - الإعلان على الميزانية
الطرق التقليدية للإعلانات مثل التلفزيون والإعلانات الإذاعية وإعلانات الصحف تكون مكلفة. إذا كنت تستعد لفتح مطعم ما عارية الميزانية الميزانية يبدو
مربوطة نقدا؟ ميزانية عارية العظام يمكن أن يكون الإصلاح الذي تبحث عنه. في ما يلي الشكل الذي يجب أن يبدو عليه هذا النوع من الميزانية، وما لا يجب تضمينه. الميزانية في بعض الأحيان لإعداد الميزانية للمبتدئين
لا يتم القبض عليك بحراسة نفقات غير متوقعة. تعلم كيفية توقع مرة واحدة في السنة، مرة واحدة في العقد، وتكاليف مرة واحدة في العمر. |