حساب دورة التحويل النقدي

تعد دورة التحويل النقدي واحدة من أهم المقاييس التي يجب أن يحسبها مالك النشاط التجاري عند إجراء تحليل التدفق النقدي للشركة. كل الأمور الأخرى متساوية، فمن الأفضل أن يكون دورة تحويل النقدية أقصر بدلا من دورة أطول. وهو مقياس لسيولة شركتك، ولكن أيضا أكثر بكثير من ذلك.

دورة التحويل النقدي

دورة التحويل النقدي (سك) هي عملية أو دورة تقوم فيها الشركة بشراء المخزون، وتبيع المخزون على الائتمان كحساب مستحق، ثم تقوم بجمع الحساب المدين أو تحويلها إلى نقد .

تحتاج الشركة إلى الدفع لدفع فواتيرها الخاصة. وتنظر دورة التحويل النقدي في الوقت الذي يقيد في تحويل المخزون والمستحقات إلى النقد، فضلا عن مقدار الوقت الذي تعطى فيه الشركة لسداد فواتيرها دون تكبد أي عقوبات.

من الضروري أن يحسب صاحب العمل دورة التحويل النقدي. وهي تخبر المالك بعدد الأيام التي يبقى فيها النقد أو رأس المال مقيدا في عمليات الشركة. ودورة التحويل النقدي هي مقياس لكفاءة رأس المال العامل.

حساب دورة التحويل النقدي للشركة

يحتوي حساب دورة تحويل النقدية على ثلاثة أجزاء: المخزون والمدينون والدائنين. من أجل حساب دورة التحويل النقدي، عليك أولا حساب فترة التحويل للمخزون والذمم المدينة وفترة التأجيل للدائنين.

فترة تحويل المخزون هي متوسط ​​الوقت اللازم لتحويل المخزون إلى سلع تامة الصنع وبيع تلك السلع.

- <>>

وفيما يلي الصيغة:

فترة تحويل المخزون = المخزون / المبيعات في اليوم = # يوم

وتسمى فترة تحصيل الذمم أيضا "مبيعات المبيعات القائمة" أو "فترة التحصيل". ويذكر أيضا عددا من الأيام. هنا هي الصيغة:

فترة تحصيل الذمم المدينة = ذمم مدينة / مبيعات / 365 = # يوم

فترة تأجيل الدفعات هي متوسط ​​المدة الزمنية التي تشتري فيها الشركة الإمدادات والمواد والعمل من مورديها على الحسابات المستحقة الدفع وعندما يدفع ثمنها. هنا هي الصيغة:

الحسابات الدائنة فترة التأجيل = الدفعات / تكلفة السلع المباعة / 365 = # يوم

باستخدام هذه الصيغ الثلاثة والمعلومات من الميزانية العمومية وقائمة الدخل، حصلنا على المعلومات التي نحتاجها لحساب دورة تحويل النقد. وفيما يلي حساب:

دورة تحويل النقد (سك) = فترة تحويل المخزون + المستحقات فترة المجموعة - الدفعات فترة التأجيل

وهي تبين أساسا صاحب العمل أو المدير المالي طول الفترة الزمنية التي يتم فيها ربط الدولار.

التلاعب بدورة التحويل النقدي لتلبية احتياجاتك

تتعلم الشركات بسرعة أنها تستطيع التلاعب بدورة التحويل النقدي لصالحها.ما تريد القيام به هو تقصير دورة تحويل النقدية بحيث لا يتم ربط أموالك في عملية الإنتاج أي أطول من اللازم. يمكنك اختصار دورة التحويل النقدي عن طريق تقليل فترة تحويل المخزون وفترة تحصيل الذمم المدينة. كيف تفعل ذلك؟

حاول تسريع عملية الإنتاج من خلال تجهيز وبيع السلع بسرعة أكبر وتسريع تحصيل المستحقات.

فيما يتعلق بالدائنين، إبطاء المدفوعات الخاصة بك ولكن لا تتكبد رسوم متأخرة. سوف تقصير دورة تحويل النقدية تحرير المزيد من رأس المال العامل لعملك.