قواعد خصم مصاريف الأعمال على الضرائب الاتحادية

دعونا نواجه الأمر - يكلف المال لكسب المال. ويجب أن يتحمل أصحاب المشاريع الحرة العديد من النفقات المشتركة أثناء ممارسة الأعمال التجارية. لحسن الحظ، تحصل دائرة الإيرادات الداخلية على ذلك، وتريد مصلحة الضرائب الأمريكية لكسب المال حتى تتمكن من فرض ضريبة عليك على هذا الدخل. انها تسمح لك لخصم تكاليف الحفاظ على عملك وتشغيلها، وفي كثير من الحالات هذه النفقات قابلة للخصم تماما. وهذا يعني أن لكل دولار كنت تنفق، وتحصل على طرح الدولار من دخل الأعمال الخاضعة للضريبة الخاص بك.

لا يمكن خصم المصروفات الأخرى بالدولار، ولكن لا تزال تحصل على إعفاء ضريبي لدفعها. في جميع الحالات، يجب عليك إكمال وتقديم الجدول C أو الجدول C-إز مع الإقرار الضريبي الخاص بك لإدراجها وحساب مقدار ما تبقى من دخل الأعمال. ثم يتم إدخال الرقم الناتج في السطر 12 من النموذج 1040 كإيرادات خاضعة للضريبة من نشاطك التجاري.

وبالطبع هناك قواعد.

مصاريف الأعمال القابلة للخصم بالكامل

أي مصروفات "عادية وضرورية" لمتاجرك أو نشاطك التجاري قابلة للخصم بموجب القسم 162 من قانون الإيرادات الداخلية. يعني عادة أن معظم دافعي الضرائب الآخرين العاملين لحسابهم الخاص الذين يعملون في نفس النشاط التجاري الخاص بك أو التجارة أيضا تدفع عادة لهذه الأشياء. ضروري يعني أنهم يساعدونك في ممارسة الأعمال التجارية، وفي الواقع، قد لا تكون قادرة على القيام بأعمال تجارية إذا كنت لم تجعل النفقات.

هذا، على الرغم من أن جميع النفقات الخاصة بك يجب أن تكون عادية وضرورية، وليس كلها قابلة للخصم تماما.

مصروفات الأعمال الأكثر خصما:

• رسوم المحاسبة
• إعلانات
• مصاريف العمولات
• مصاريف ونفقات المبيعات
• مصاريف الاستشارات
• > رسوم الايداع
• رسوم الايداع
• رسوم الايداع
• مستحقات الايجار
• استحقاقات الايجار
• مصاريف المصنع
• التأمين
• الفوائد المدفوعة
• اشتراكات الانترنت،
• مصاريف
• رسوم قانونية
• تراخيص
• صيانة وإصلاح
• مصروفات مكتبية ومستلزماتها
• خطط معاشات وتقاسم أرباح
• بريد
• طباعة ونسخ > إيجار
• رواتب و أجور و تعويضات أخرى
• أمن
• أدوات ومعدات صغيرة
• برامج
• اللوازم
• الهاتف
• خصومات تجارية
• السفر
• المرافق
• ثم هناك النفقات التي يمكنك فقط (م).
• الهدايا للعملاء أو العملاء
• الهدايا للعملاء أو العملاء هي فقط خصم تصل إلى 25 دولارا للشخص الواحد. إذا كنت تظهر التقدير الخاص بك أفضل عميل مع زجاجة 100 $ من بوربون، يمكنك المطالبة خصم فقط 25 $-الآخر 75 $ هو عليك.ولكن إذا كنت تعطي له زجاجة 20 $ من النبيذ، يمكنك خصم كامل حساب لأنها تحت الحد.
• لا تعتبر جميع الهدايا "هدايا" لأغراض ضريبية. ويمكن اعتبار بعض هذه التكاليف ترويجية. هذا هو الحال عادة مع العناصر التي تكلفك $ 4 أو أقل، وهذه هي قابلة للخصم بالكامل شريطة أن تحمل اسم عملك وتوزيع الكثير منها، مثل الأقلام قد تقدم لأي شخص يوقع عقدا معك.
• وبالمثل، الهدايا التي تقوم بها لموظفيك عادة ما تكون قابلة للخصم بالكامل. وكنت قد تكون قادرة على المطالبة حساب هدية كوجبات والترفيه نفقات بدلا من ذلك لزيادة كمية خصم الخاص بك.
• نفقات الطعام والترفيه

هذه التكاليف التجارية عادة ما تكون قابلة للخصم تصل إلى 50 في المئة من النفقات. يجب أن يكون الوجبة أو الحدث الترفيهي مرتبطا بطريقة أو بأخرى. إذا كنت تأخذ هذا العميل نفسه لتناول العشاء وكنت شراء زجاجة 100 $ من بوربون للمشاركة مع وجبة، تضاعف خصمك الآن من 25 $ إلى 50 $، أو نصف سعر الشراء. ويمكنك خصم نصف تكلفة وجبة وغيض، أيضا.

مصاريف السيارات والنقل

يمكنك خصم جزء من السيارات ونفقات النقل للأميال التي تقودها لأغراض تجارية. ولا يشمل ذلك تكاليف السفر إلى مدينة أخرى أو موقع آخر - وهي فئة منفصلة، ​​وهي قابلة للخصم بالكامل.

تكاليف النقل هي تلك التي تتكبدها في سياق ممارسة الأعمال اليومية.

يجب فصل أميال عملك عن أميالك الشخصية. هذا يمكن أن يعترف باعتراف بحيث يمكن أن تكون مفيدة للحفاظ على سجل مكتوب، سواء في الهاتف الذكي الخاص بك أو على المفكرة مخبأة في حجرة القفازات الخاصة بك.

إليك مثال. يمكنك تشغيل عملك من المنزل ومحرك 20 ميلا في كل طريقة لخدمة نظام الكمبيوتر العميل. في رحلة العودة الخاصة بك المنزل، وجعل لكم رحلة جانبية من خمسة أميال لالتقاط بعض العشاء. من الناحية الفنية، يجب طرح 10 ميلا - على افتراض كان لاقط وجبة خمسة أميال في كل اتجاه من إجمالي 50 ميل كنت قد قاد على نزهة. أربعون من الأميال الخاصة بك قابلة للخصم من الضرائب.

الآن لديك خيار لجعل. يمكنك إما خصم التكلفة الفعلية التي تكبدتها في قيادة تلك 40 ميلا أو يمكنك خصم معدل الأميال القياسية من 53. 5 سنتات لكل ميل اعتبارا من عام 2017. إذا كنت قد دفعت 30 000 ميل خلال العام بشكل عام و 15000 من تلك الأميال كانت ذات الصلة بالأعمال التجارية، خصمك يساوي 50 في المئة من النفقات السيارات الفعلية الخاصة بك. وتشمل هذه الأمور مثل الاستهلاك، الفائدة على قرض السيارات، والوقود، والصيانة، والتأمين، والتسجيل. أو يمكنك ببساطة خصم 8 $، 025، أو 15 000 ميل مرات 53. 5 سنتات. من الواضح أنك ترغب في استخدام أي من الاستقطاعات يعمل أكثر من ذلك …

مصاريف المكتب المنزلي

يمكنك أيضا المطالبة بخصم من الجدول (ج) لتغطية المصاريف المتعلقة بالاحتفاظ بمكتب منزلي. يتم تقسيم هذا الخصم أيضا بين الاستخدام الشخصي والتجاري، والتكاليف المرتبطة فقط مع جزء من منزلك الذي تستخدمه حصرا للأعمال التجارية هي قابلة للخصم.

كما يمنحك إرس خيارا بشأن هذا الخصم. يمكنك استخدام الطريقة المبسطة والمطالبة بمبلغ 5 دولارات (أو ما يعادلها بالعملة المحلية) لكل قدم مربع من منزلك مخصص لنشاطك التجاري، أو يمكنك خصم نسبة مئوية من التكاليف الإجمالية تساوي النسبة المئوية لمنزلك الذي تستخدمه للأنشطة التجارية. إذا كان مكتبك في المنزل يأخذ 15 في المئة من مجموع لقطات مربع منزلك، وإذا كانت التكاليف الإجمالية للحفاظ على منزلك لهذا العام كانت 42،000 $، هل يمكن أن تطالب خصم $ 6، 300 مكتب المنزل أو 15 في المئة من 42،000 $. <

معظم دافعي الضرائب يجدون أن طريقة النسبة المئوية هي أكثر فائدة، وخاصة تلك التي لديها مساحات المكاتب المنزلية الكبيرة. وتبسط الطريقة المبسطة 300 قدم مربع. وتشمل النفقات الفعلية الإيجار أو الرهن العقاري والتأمين والمرافق والتصليح والصيانة التي تتم فقط إلى مساحة مكتبك، والاستهلاك إذا كنت تملك منزلك.

يجب عليك استخدام مساحة عملك المنزلي لأغراض تجارية فقط للتأهل. إذا كانت الغرفة التي تستخدمها تقوم بواجب مزدوج مثل غرفة اللعب الخاصة بطفلك أو إذا كانت غرفة نومك أيضا، فيمكنك المطالبة بخصم لقطات مربع من المساحة التي تعمل فيها بالفعل، وليس الغرفة بأكملها. يجب أن يكون أيضا مكان عملك الرئيسي. هذا لا يعني أنك لا يمكن إجراء مكالمات المنزل لإصلاح أجهزة الكمبيوتر، ولكن يجب تشغيل فعلا عملك من موقع منزلك …

مصاريف غير قابلة للاقتراض

بعض المصاريف التجارية لا يمكن خصمها على الرغم من أنها قد تكون ذات صلة مباشرة بتجارتك أو مهنتك.

الرشاوى والرشاوى

المساهمات في الأحزاب السياسية أو المرشحين

رسوم وبدل عضوية الأندية الاجتماعية

مصاريف الضغط

العقوبات والغرامات

لمزيد من المعلومات، نفقات الأعمال على موقع ويب مصلحة الضرائب.

• لمزيد من المعلومات عن النفقات القابلة للخصم جزئيا، راجع نشر 463، السفر، الترفيه، هدية، ومصاريف السيارات.
• لمزيد من المعلومات خصم مكتب المنزل، انظر نشر 587، استخدام الأعمال الخاصة بك منزلك
• تحريرها وتحديثها من قبل بيفرلي بيرد