كيفية خصم وجبات الأعمال والنفقات الترفيهية

تخليص العملاء أو البائعين أو الموظفين المحتملين لتناول وجبة وبعض وسائل الترفيه طريقة رائعة لبناء نشاطك التجاري. وجبات الطعام والترفيه لأغراض تجارية هي خصم شرعي الأعمال التجارية المشروعة، ولكن هناك حدود على ما يمكنك خصم.

أخذ هذه الخصومات لوجبات الطعام والترفيه هو عملية من ثلاث خطوات:

أولا، يجب التحقق من أن هذه النفقات هي نفقات تجارية مشروعة.

بعض هذه المصاريف قابلة للخصم، في حين أن البعض الآخر قد لا يكون. سأشرح المزيد حول ما هو قابل للخصم وما هو غير موجود.

ثانيا، يجب أن يكون لديك مستند لإجراء نسخ احتياطي للخصم. لا تحتاج إلى تضمين هذه المستندات في الإقرار الضريبي لنشاطك التجاري، ولكنك ستحتاج إليها في حالة التدقيق.

وأخيرا، يجب عليك تحديد ما إذا كان يمكنك أن تأخذ كامل المبلغ كخصم أو إذا كانت المبالغ تخضع "50٪ القاعدة"، الذي يحد من الخصم إلى 50 ٪.

فيما يلي التفاصيل:

كيفية خصم مصاريف الوجبات

يمكنك خصم 50٪ من تكاليف وجبات العمل، سواء كنت ستذهب لتناول الغداء مع أحد العملاء أو السفر خارج مدينة. الطريقتان لتحديد تكاليف الوجبات هي:

• التكاليف الفعلية للوجبات
• استخدم بدل وجبة إرس القياسي

مع أي من الأسلوبين، يجب أن تبقى الإيصالات وتتبع التكاليف الفعلية. يمكنك الحصول على بدل الوجبات العادية (الذي يسمى "معدل الوجبات والحوادث العرضية") لمعظم المدن الأمريكية الرئيسية في مصلحة الضرائب الأمريكية 1542 (بدف) (بدف)

كيفية خصم نفقات الترفيه

إذا كنت يمكنك أن تستوعب العملاء أو العملاء، يمكنك خصم ما يصل إلى 50٪ من هذه التكاليف، تأكد من الاحتفاظ بسجلات جيدة عن من كان موجودا، التواريخ والأوقات، وأسباب المناقشات الترفيهية والأعمال التي جرت.

المزيد من الإرشادات

• يجب أن تكون النفقات "عادية وضرورية" مصاريف العمل
• يجب أن تستوفي المصاريف أحد الاختبارين:
  • اختبار ذات صلة مباشرة ينطبق إذا كنت تستطيع أن تظهر على سبيل المثال، إذا كنت تجتمع مع العملاء في مكتبك، فإن نفقات الوجبات خلال الاجتماع من المحتمل أن تفي بالاختبار "ذي الصلة مباشرة".
  • الاختبار المرتبط ينطبق إذا كانت النفقات مرتبطة (جنبا إلى جنب مع، بالاقتران مع) "البديل أنتيال "مناقشة الأعمال. على سبيل المثال، إذا كان لديك اجتماع مع العملاء في أحد المطاعم ومن ثم كنت تأخذ العملاء إلى المسرح، وهذا قد يرضي "المرتبطة" الاختبار.

مصاريف الوجبات والترفيه لا تخضع لحد 50٪

يمكنك خصم وجبات مقدمة للموظفين. إذا كانت الأطعمة أو المشروبات التي تقدمها للموظفين مؤهلة للحصول على أقل من 999 <فائدة (أي أنها مبالغ صغيرة يتم توفيرها أحيانا)، فإنك لا تقتصر على نسبة 50٪. يمكنك خصم كامل التكلفة. أمثلة على دي مينيميس قد يكون الطعام والمشروبات للموظفين القهوة والكعك في اجتماع الموظفين أو البيتزا في بعض الأحيان إذا كان على الموظفين العمل الإضافي. يتم مناقشة حد الاستقطاع على الوجبات في الفصل 2 من نشرة إرس 535 - مصاريف الأعمال. إذا كانت النفقات لا تعتبر دي مينيميس ، فإنها تخضع لقاعدة 50٪.

قد يتم خصم بعض نفقات الطعام والترفيه بالكامل. أي أن خصمك لا يجب أن يقتصر على 50٪ على هذه الأنشطة:

في حدث

• تعزيز حسن النية في المجتمع ، مثل رعاية حدث مجتمعي. في الحدث الذي
• العائدات تذهب إلى منظمة خيرية (تحقق للتأكد من أن المؤسسة الخيرية تستوفي المؤهلات إرس) إذا كانت وجبة أو الترفيه
• جزء أساسي من الأعمال التجارية وظيفة، كما هو الحال مع ناقد مطعم، مدون الغذاء، أو مراسل الرياضة. ل
• وجبات للموظفين على راحة رب العمل (كما هو الحال في الحالات التي يجب فيها على الموظفين العمل الإضافي)، أو لحدث عرضي، مثل نزهة الموظفين السنوية. وجبات الطعام والنفقات الترفيهية قد لا تخفض

لا يجوز لك خصم تكاليف الوجبات والترفيه لأسباب شخصية أثناء السفر. إذا كانت الرحلة هي "في المقام الأول" الأعمال، فإن معظم النفقات تعتبر نفقات الأعمال.

إذا كانت الرحلة "شخصية" في المقام الأول وكنت تجري بعض الأعمال التجارية الدنيا، فإن تلك التكاليف المرتبطة مباشرة بالأعمال التي تجريها قد تكون قابلة للخصم.

مكان عرض هذه المصروفات على نشاطك التجاري العائد الضريبي

بالنسبة للمالك الوحيد و الشركات ذات المسئولية المحدودة ذات العضوية الواحدة، قم بعرض هذه المصاريف في قسم "المصروفات" من الجدول C. الخط 24 ب هو المكان المناسب لدخول الوجبات القابلة للخصم ونفقات الترفيه . أدخل المبلغ 50٪ هنا.

• بالنسبة للشراكات والشركات ذات المسئوولية المحدودة متعددة الأعضاء، عرض هذه النفقات في قسم "الخصومات" في النموذج 1065
• بالنسبة للشركات، عرض هذه النفقات في قسم "الخصومات" من الاستمارة 1120.
• يمكنك استخدام البدل اليومي معدلات تحديد نفقات السفر داخل الولايات المتحدة، استنادا إلى معدلات إرس 1542 بير إيم. ويدرج هذا المنشور معدلات بدل الإقامة اليومي لمعظم المدن الرئيسية في الولايات المتحدة، ويقوم بتحديث هذه المعدلات دوريا.
• لاحظ أن الحد 50٪ ينطبق أيضا على بدل وجبة القياسية عند إدراج جميع تكاليف وجبة في السطر المناسب في الجدول C، على سبيل المثال، يتم تطبيق حد 50٪، بحيث يكون مجموع تكاليف وجبة كل ما هو بنسبة 50٪.
• للحصول على مزيد من المعلومات حول نفقات الأعمال والترفيه، راجع قسم إرس 463، الفصل 2.

حفظ السجلات على وجبات الطعام والنفقات الترفيهية

لأن هذه النفقات غالبا ما تحدث أثناء السفر، قد يكون من الصعب الحفاظ على سجلات جيدة، ولكن من المهم لتسجيل جميع التفاصيل حول الغرض التجاري لهذه النفقات.لاحظ الغرض التجاري على إيصالات، استخدام التطبيق، أو التقاط الصور من الإيصالات، وملف جميع الإيصالات حتى تتمكن من عرض ثم في حالة التدقيق.

تنويه

تقدم هذه المقالة معلومات عامة وليس المقصود أن تكون ضريبية أو المشورة القانونية. يرجى الرجوع إلى منشورات مصلحة الضرائب ومناقشة التخفيضات الضريبية المحتملة مع مستشارك الضريبي.