ضريبة الرهن وضريبة بيع قصيرة

وتقول مصلحة الضرائب الأمريكية إنه لا توجد وجبة غداء مجانية عندما يتعلق الأمر بالضرائب. إذا قمت بنقل الملكية في منزلك، سواء طوعا من خلال سند الضمان أو المنحة، أو إجباريا من خلال الرهن، كنت قد باعت منزلك. قد تخضع للضرائب، حتى لو باعت منزلك في حيرة، إما على بيع قصيرة أو عن طريق الرهن.

لا يبدو عادلا. ما هو أسوأ هو أنك قد لا حتى معرفة أنك مدينون الضرائب حتى اليوم الذي فتح البريد الخاص بك للعثور على 1099.

ضع في الاعتبار ليس كل 1099s يعني أنك سوف تدفع ضريبة الدخل، سواء. وترسل المصارف 1099 ثانية كمسألة روتينية.

تحدثت مع جوليان بلوك، المحامية في لارشمونت، نيويورك، التي استشهدت بها صحيفة نيويورك تايمز كمهنية ضريبية رائدة. هنا هو ما يقوله عن الضرائب والمكاسب والخسائر من المبيعات المتعثرة مثل حبس الرهن والمبيعات القصيرة:

- > جوليان بلوك على المكاسب والخسائر

"الباعة الذين امتلكوا مساكنهم الشخصية لفترات طويلة لا يزالون يحققون مكاسب.

" لكن بائعي المساكن المكتسبة خلال العامين الماضيين أو نحو ذلك سوف تتكبد خسائر. وحتى مع افتراض عدم حدوث انخفاض في الأسعار، فإن الخسائر ستنجم عن نفقات سماسرة العقارات والمحامين وما شابه ذلك. لن يتمكن البائعون من خصم تلك الخسائر. لا فرق بينهما أنهم يضطرون إلى بيع بسبب، على سبيل المثال، تغيير الوظائف أو لأسباب صحية.

"بالإضافة إلى المشاكل التي يواجهها بائعو المساكن الشخصية، هناك مشاكل ضريبية للمستثمرين الذين اشتروا عدة وحدات سكنية في أماكن مثل فلوريدا ولا يستطيعون التعامل معها لأن المشترين المحتملين ينتظرون مزيدا من الانخفاضات السعرية

في كثير من الأحيان، ليس من المجدي لهؤلاء المستثمرين استئجار أماكنهم؛ ما يحصلون عليه كمدفوعات الإيجار لن يكون كافيا لتغطية الضرائب العقارية ومصلحة الرهن العقاري، والخيار الوحيد هو بيع في حيرة ".

في حالة عدم وجود مكاسب رأسمالية، فإن الحد الأقصى السنوي هو 3 آلاف دولار (500 دولار أمريكي للمتزوجين الذين يودعون بشكل منفصل) على مبلغ الخسائر التي يمكن تعويضها مقابل "دخلهم العادي"، أي الدخل من مصادر مثل الرواتب والمعاشات والسحب من خطط التقاعد، ويسمح لهم القانون بتحويل الخسائر غير المستخدمة إلى سنوات لاحقة ".

حبس الرهن

"مصلحة الضرائب لديها t قواعد الفأس لحبس الرهن أو إعادة الممتلكات من قبل المقرضين من منازل أصحاب الذين تخلفوا عن دفعات الرهن العقاري الخاصة بهم. يمكن أن تكون هناك عواقب ضريبية خطيرة وغير متوقعة على المالك الذي يمشي ببساطة بعيدا لأنه أو لديها القليل أو عدم وجود الأسهم والمقرض يأخذ ويبيع المكان.

"في هذه الحالة، فإن الإلغاء أو الغفران من قبل مقرض الدين عادة ما يعني أن المدين لديه دخل قابل للإبلاغ، على الرغم من وجود بعض الاستثناءات - على سبيل المثال الإعسار".

حظر المسؤولية الشخصية

على سبيل المثال: يشتري براون شقة ويستخدمها كمقر إقامة شخصي، يدفع 300 ألف دولار، وبسعر 15 ألف دولار، ويأخذ قرض الرهن العقاري بمبلغ 285 ألف دولار، وهو مسؤول شخصيا عن الرهن العقاري، وعندما يكون الرصيد المتبقي من القرض هو 280،000 $، والبنود الافتراضية والبنك المقرض يقبل نقله الطوعي للوحدة، وإلغاء القرض.

مماثلة الشقق في ذلك الوقت بيع $ 230، 000.

"قانون الضرائب يعامل الصفقة باعتبارها تخفيض السعر. يتكبد براون خسارة لا يمكن تعويضها بمبلغ 70 ألف دولار، وهو المبلغ الذي يتجاوز فيه سعر الشقة التي تم تعديلها بمبلغ 300 ألف دولار قيمتها السوقية البالغة 230 ألف دولار أمريكي. ولا يوجد خصم للخسارة لأن براون يستخدم الشقة كمقر إقامة شخصي.

"براون أيضا لديه دخل يبلغ 50 ألف دولار عندما يلغي البنك القرض، و 50 ألف دولار هو المبلغ الذي يتجاوز الدين البالغ 280 ألف دولار القيمة السوقية 230 ألف دولار.

" أدخل مصلحة الضرائب الأمريكية عندما يكون العقار المرهون محجوزا أو محجوزا، ويعيد البنك استعادته، أو يعلم البنك أن براون قد ترك العقار. يرسل البنك نموذج 1099-A إلى براون و إرس. وباستخدام الأرقام في المثال، يشير الرقم 1099-A إلى سعر عرض الرهن (230 ألف دولار)، ومبلغ دين براون (280 ألف دولار)، وما إذا كان مسؤولا شخصيا.

يتم خصم ضريبة الديون (هنا، 50 ألف دولار) وفقا لمعدلات الدخل العادي، كما هو الحال بالنسبة للراتب. "

الدين المضمون دون مسؤولية شخصية

وفقا ل كلينروك للنشر، يقول إرس البائعين الذين ليسوا فإن الشخص المسئول شخصيا عن الدين سوف يدرك مبلغا يشمل الدين الملغى بالكامل، حتى لو كانت قيمة العقار الذي هو الضمان للدين أقل، والتي يمكن تعويضها اعتمادا على أساس تعديلها في الممتلكات.قروض شراء المال المضمون من قبل الملكية العقارية في كاليفورنيا لا تحمل أي مسؤولية شخصية.

على سبيل المثال، السيدة سميث تشتري منزلا بقيمة 300 ألف دولار، وتخفض 30 ألف دولار، وتأخذ رهن قدره 270،000 دولار. سميث يتوقف عن الدفع، على رصيد القرض من 260،000 $، وانخفضت القيمة السوقية للمنزل إلى 250،000 $. سميث لديها أساس تعديل 295000 $، وذلك بسبب خسارة 5000 $ الخسائر.المبلغ سميث يدرك على الرهن هو $ 260، 000. سميث الأرقام مكاسبها أو خسائرها من خلال مقارنة 260،000 $، وهو مبلغ أدركت، إلى أساسها تعديلها من 295 000 $. لديها 35 ألف دولار خسارة محققة.

قبل الرهن أو البيع، خطط للمستقبل

قبل أن تبيع على بيع قصير أو تذهب من خلال الرهن، طلب المشورة القانونية والضريبية. هل التخطيط الضريبي في وقت مبكر، قبل فوات الأوان.

لمزيد من المعلومات، اتصل بمحاسب قانوني معتمد أو تحقق من موقع ويب مصلحة الضرائب الأمريكية.

إصلاح مؤقت، يسمى قانون تخفيف عبء الديون عن الإعفاء من الرهن العقاري لعام 2007، يوفر الإعفاء من ضريبة الإعفاء من الديون لبعض شاغلي المالك وقد تنتهي صلاحيتها.قوانين كاليفورنيا مختلفة لضريبة بيع قصيرة بسبب كا 580e القانون المدني والرسائل الرهن العقاري الصادرة عن مصلحة الضرائب والنيابة عن مجلس الضرائب الامتياز. اطلب من المستشارين الضريبيين المختصين تحديد ما إذا كنت معفيا من الضرائب.

المصدر: المحامي كتب جوليان بلوك تشمل "دليل البائع المنزل لتوفير الضرائب"، وأشاد بها أستاذ القانون جيمس إدوارد مول من جامعة فيلانوفا باسم "تفسير سهلة القراءة ومنظمة تنظيما جيدا من القواعد الضريبية". طلب كتبه، قم بزيارة موقع جوليان بلوك على شبكة الإنترنت.