الأرباح الموزعة على الأرباح

إن معرفة كيفية فرض ضرائب على أرباح صناديق الاستثمار المشتركة يمكن أن تساعد المستثمرين على اختيار أفضل الأموال للشراء ويمكن لهذه المعرفة أن تحسن العائدات على المدى الطويل.

إذا كنت تبحث لشراء صناديق الاستثمار التي تدفع أرباحا، فمن الذكاء أن نعرف كيف يتم فرض أرباح على الأرباح قبل الشراء. بل قد تقرر أن صناديق توزيعات األرباح ليست أفضل أموال لشراء األهداف االستثمارية أو الوضع الضريبي. أنت بالتأكيد لا تريد أن تتساءل لماذا حصلت على 1099 شكل في يناير كانون الثاني لأنك لم تفعل واجبك على الضرائب الصناديق المتبادلة مقدما.

حتى تحصل على استعداد لضريبة أرباح الأسهم المتبادلة، سنبدأ بالأساسيات عن طريق الإجابة على بعض الأسئلة البسيطة:

ما هي الأرباح؟

توزيعات الأرباح هي دفعات إلى المساهمين (المستثمرين) من الأسهم والسندات أو صناديق الاستثمار المشترك. تمثل هذه الدفعات أرباح الشركة المقسمة بين المساهمين. وسيختار المستثمرون في صناديق الاستثمار المشترك ما إذا كانوا يريدون إعادة استثمار الأرباح (لشراء المزيد من أسهم الصندوق) أو أن يتم استلامها كدفعة نقدية أو إيداعها في حساب آخر.

متى يتم توزيعات أرباح صندوق الاستثمار المشترك؟

من المهم أن نلاحظ أولا أن المساهمين في صناديق الاستثمار المشترك يمكن أن تخضع للضريبة على أرباح الصندوق، حتى لو تم استلام هذه التوزيعات نقدا أو إعادة استثمارها في أسهم إضافية من الصندوق. أيضا، بالنسبة لبعض الحسابات الضريبية المؤجلة والضريبية، مثل حساب الاستجابة العاجلة، 401 (ك) أو الأقساط السنوية، فإن أرباح الأسهم لا تخضع للضريبة للمستثمر في حين يحتفظ بها في الحساب. وبدلا من ذلك، سوف يدفع المستثمر ضرائب الدخل على السحب خلال السنة الخاضعة للضريبة يتم توزيع (سحب).

بعض الصناديق الاستثمارية مثل صناديق السندات البلدية قد تدفع الدخل للمساهمين المعفيين من الضرائب الاتحادية.

بالنسبة للحسابات الخاضعة للضريبة، مثل حسابات الوساطة الفردية والمشتركة، فإن أرباح الأسهم المشتركة تخضع للضريبة عموما إما كإيرادات عادية (تخضع للضريبة على معدل ضريبة الدخل للأفراد) أو أرباح موزعة (تخضع للضريبة بنسبة 15٪ كحد أقصى).

توزع أرباح الأسهم العادية والمؤهلة على مستثمري الصناديق الاستثمارية المتبادلة على النموذج الضريبي 1099-ديف. ولأغراض إيداع الضرائب، يقوم المستثمر المتبادل (دافعي الضرائب) بالإبلاغ عن أرباح الأسهم على النموذج 1040، والجدول باء، والنموذج 1040، السطرين 9 أ و 9 ب.

بالنسبة لسنة الضرائب 2016، التي يحتاج دافعو الضرائب إلى معرفتها لإيداعهم الضريبي المستحقة في أبريل من عام 2017، وهنا هي معدلات الضرائب لتوزيعات الأرباح:

• عتبات الدخل : الأفراد ودافعي الضرائب المتزوجين في 10٪ و 15 ٪ سوف تدفع الأقواس الضريبية 0٪ على الأرباح المؤهلة ومعظم المكاسب الرأسمالية.
• توزيعات أرباح مؤهلة : سيتم فرض ضريبة على الدخل المستحق بنفس معدل الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل.
• معدل الضريبة : سيحصل الأفراد في 25٪ و 28٪ و 33٪ و 35٪ على فئات ضريبة الدخل الفيدرالية على 15٪ من الأرباح الرأسمالية، في حين أن دافعي الضرائب في 39.6٪ سوف تدفع قوس 20٪.

أين يمكنني العثور على مزيد من المعلومات عن ضريبة صناديق الاستثمار؟

لمزيد من المعلومات صناديق الاستثمار التي تدفع أرباحا، يمكنك الرجوع إلى هذه المقالة على صناديق الأسهم المشتركة.

إذا كنت ترغب في الحفاظ على الضرائب إلى أدنى حد ممكن، اقرأ هذه المقالة عن كيفية خفض الضرائب على صناديق الاستثمار المشترك.

لمزيد من المعلومات حول الضرائب على الصناديق الاستثمارية، قد تحتاج إلى الاتصال بالمستشار الضريبي الخاص بك أو الرجوع إلى منشور إرس 550.

تحديث 16 مارس 2017، من قبل كينت ثون

إخلاء المسؤولية: يتم توفير المعلومات الموجودة على هذا الموقع لأغراض المناقشة فقط، ولا ينبغي أن تفسر على أنها مشورة ضريبية أو مشورة في مجال الاستثمار. ولا تمثل هذه المعلومات بأي حال من الأحوال توصية لشراء أو بيع الأوراق المالية.