حساب خصم الضريبة على المساعدة الممتازة

شخص 2

شخص 3

أشخاص إضافيون حسب الحاجة

إجمالي دخل الأسرة

الدخل الإجمالي المعدل (النموذج 1040، السطر 37)

<

بالإضافة إلى

استثناءات الدخل الأجنبي (من الخطوط 21 أو 36)

الجزء الثاني: كنسبة مئوية من خط الفقر الفدرالي

قسمة دخل الأسرة حسب خط الفقر الفدرالي. نلاحظ أن خط الفقر الفيدرالي يقوم على أساس حجم الأسرة وحياة الأسرة.

والنتيجة هي نسبة دخل الأسرة إلى خط الفقر الاتحادي.

تحويل هذه النسبة إلى نسبة مئوية.

1 ما يصل إلى

أقل من

أقل من 999 <1> > 133٪

2٪

2٪

2

133٪

150٪

3٪

4٪

3

150٪

200 ٪

4٪

6. 30٪

4

200٪

250٪

6. 30٪

8. 05٪

5

250٪

300٪

8. 05٪

9. 50٪

6

300٪

400٪

9. 50٪

9. 50٪

عمود

B

D

* الأشخاص الذين لديهم دخل أسري أقل من 100٪ من فبل قد يحق لهم الحصول على المعونة الطبية.

<1

النسبة المئوية للتطبيقات في السنة

2015

دخل الأسرة

(نسبة مئوية) من 999 <> <على الأقل

أقل من

1 ما يصل إلى *

2. 01٪

2. 01٪ 2

133٪

150٪
3. 02٪

4. 02٪

3

150٪

200٪

4. 02٪

6. 34٪

4

200٪

250٪

6. 34٪

8. 10٪

5

250٪

300٪

8. 10٪

9. 56٪

6

300٪

400٪

9. 56٪

9. 56٪

عمود

A

B

D

* الأشخاص ذوي الدخل الأسري أقل من 100٪ من فبل يحق لهم الحصول على المعونة الطبية.

المصدر: إجراءات الإيرادات 2014-37 (بدف)، مصلحة الضرائب الأمريكية. زاويه.

النسب المئوية المطبقة هي مقياس انزلاق يتغير مع مستوى الدخل. والنسب المئوية المطبقة أقل عند مستويات دخل الأسرة الأدنى. وبالنسبة لعام 2014، تتراوح النسب المئوية المطبقة من نسبة منخفضة تصل إلى 2 في المائة بالنسبة للأشخاص ذوي الدخل الأسري أقل من 133 في المائة من خط الفقر الاتحادي (الصف 1) إلى مستوى مرتفع يبلغ 9 في المائة بالنسبة للأشخاص ذوي دخل الأسرة من 300 في المائة إلى أقل من 400 ٪ من خط الفقر الفدرالي (الصف 6). وفوق هذا النطاق من الدخل، لا نقيس دخل الأسرة أو النسب المئوية المعمول بها لأن الأشخاص الذين يكسبون أكثر من أربعة أضعاف خط الفقر غير مؤهلين للحصول على الإعانة الضريبية للمساعدة على قسط التأمين.

النسبة المئوية المطبقة تتعلق بالمساهمة المطلوبة. فالأشخاص ذوو النسبة المئوية المطبقة الأقل مؤهلون للحصول على ائتمان ضريبي أعلى للمساعدة، والعكس صحيح، فإن الأشخاص ذوي النسبة المئوية الأعلى المطبقة مؤهلون للحصول على ائتمان ضريبي أقل.

يمكن أن تتغير النسبة المئوية المطبقة من سنة إلى أخرى. تقوم مصلحة الضرائب بمراجعة النسب المئوية المطبقة بناء على الزيادات في تكلفة التأمين الصحي. وقد أصدرت مصلحة الضرائب بالفعل النسب المئوية المطبقة لعام 2015.

تم تصنيف الصفوف والأعمدة بالأرقام والحروف لتسهيل وصف كيفية القيام بالرياضيات.

مثال

من حساب النسبة المئوية المطبقة

لدى برنارد دخل الأسرة 24 دولارا، 129 في عام 2014، وهو 210٪ من خط الفقر الاتحادي لحجم الأسرة في برنارد.يعيش برنارد في نيو هامبشاير، ولذا نستخدم المبادئ التوجيهية للفقر في الولايات المتجاورة ال 48 لحجم الأسرة الواحد. دخل بيرنارد للأسرة كنسبة مئوية من خط الفقر الفيدرالي البالغ 210٪، نستخدم الصف الرابع من الرسم البياني، الذي يتراوح بين 200٪ إلى 250٪ من خط الفقر الفدرالي. هذه الطبقة لديها نسبة مئوية مطبقة مبدئية قدرها 6٪ ونسبة مئوية مطبقة نهائية قدرها 8٪. وبما أن دخل الأسرة في برنارد يقع ضمن هذا النطاق، فسنحتاج إلى حساب النسبة المئوية المطبقة التي تنخفض بين 6 و 3٪ و 8٪.

مثال على حساب النسبة المئوية للتطبيق

دخل الأسرة

أجي

+ الإعفاء من الضرائب

+ الضمان الاجتماعي غير القابل للتقسيم

+ الدخل المستبعد من الأجانب

= 24، 129

11، 490

قسمة

خط دخل الأسرة / الفقر

2. 10

الخطوة 1

لتحويله إلى نسبة

210٪

ابحث عن الصف ذي الصلة التي تقع فيها هذه النسبة

ابحث في الرسم البياني النسبة المئوية المعمول بها

الصف رقم 4

ما هي النسبة المئوية الأولية من العمود A من الصف ذي الصلة

200٪

ما النسبة المئوية النهائية من العمود B من الصف ذي الصلة؟

250٪

الخطوة 2

بدءا من دخل الأسرة كنسبة مئوية من خط الفقر، يطرح النسبة المئوية في العمود A من الصف ذي الصلة

210 - 200 = 10

الخطوة 3 > طرح النسبة المئوية في العمود B من النسبة المئوية في العمود A من الصف ذي الصلة

250 - 200 = 50

الخطوة 4

قسمة المبلغ في الخطوة 2 بالمبلغ في الخطوة 3.

10 ÷ 50 = 0. 20

الخطوة 5

طرح النسبة المئوية النهائية في العمود D من النسبة المئوية الأولية في العمود C من الصف ذي الصلة

8. 05 - 6. 30 = 1. 75

الخطوة 6

ضرب المبلغ في الخطوة 4 بالمبلغ في الخطوة 5

0. 20 × 1. 75 = 0. 35

الخطوة 7

أضف المنتج الموجود في الخطوة 6 إلى النسبة المئوية الأولية للعمود C من الصف ذي الصلة

0. 35 + 6. 30 =

6. 65

برنارد لديه نسبة مئوية مطبقة قدرها 6. 65٪. نستخدم هذا لحساب مساهمة برنار المطلوبة. وستستخدم المساهمة المطلوبة، بدورها، لحساب الائتمان الضريبي للمساعدة على قسط التأمين.

الخطوة 1.

حدد دخل الأسرة كنسبة مئوية من خط الفقر الفدرالي. 210٪.

تفاصيل الخطوة 1: دخل الأسرة هو مجموع أرقام الدخل الإجمالي المعدلة المعدلة (ماجي) لكل شخص يحق لبرنارد المطالبة بإعفائه الشخصي. برنارد مؤهل للحصول على إعفاء شخصي واحد فقط (لنفسه). لذلك، حجم عائلته هو واحد. يتم تعديل ماغي للائتمان المساعدة قسط الدخل الإجمالي بالإضافة إلى استبعاد الدخل المكتسب الأجنبي، مصلحة معفاة من الضرائب، والجزء المعفى من الضرائب من استحقاقات الضمان الاجتماعي. بعد القيام بهذه الرياضيات، ماجي بيرنارد هو 24 $، 129. ثم نقوم بتقسيم هذا المبلغ بنسبة 100٪ من المبدأ التوجيهي للفقر الاتحادي لحجم الأسرة واحد.يعيش بيرنارد في نيو هامبشاير، إحدى الدول ال 48 المجاورة، التي يبلغ خط الفقر فيها 11، 490 لحجم الأسرة الواحد. لذلك نحن تقسيم 24، 129 بنسبة 11، 490، وهو 2. 10. ثم ننتقل بالتالي إلى نسبة مئوية، والتي هي 210٪.

الخطوة 2.

تحديد فائض دخل الأسرة كنسبة مئوية من خط الفقر الاتحادي على نسبة دخل الأسرة الأولية في الطبقة ذات الصلة. النسبة المئوية للدخل الأولي للأسر في الشريحة ذات الصلة هي 200. 210 - 200 هي 10.

تفاصيل الخطوة 2. دخل الأسرة في برنارد كنسبة مئوية من خط الفقر الاتحادي هو 210٪. وبالنظر إلى الرسم البياني للنسب المئوية المطبقة لعام 2014، نرى أن 210٪ تقع ضمن النطاق من 200٪ إلى 250٪ (في الصف الرابع). نطرح نسبة البداية (200، العمود أ من الصف الرابع) من 210 (دخل الأسرة في برنارد كنسبة مئوية من خط الفقر). والنتيجة هي 10.

الخطوة 3.

تحديد الفرق بين نسبة دخل الأسرة الأولية ونسبة دخل الأسرة المنتهية في الطبقة ذات الصلة. وتتراوح الطبقة ذات الصلة في برنار من 200٪ إلى 250٪.

الخطوة 4.

الخطوة 4.

تقسيم المبلغ في الخطوة 2 بالمبلغ في الخطوة 3. 10 ÷ 50 = 0. 20.

الخطوة 5.

حساب الفرق بين قسط أولي٪ والعلاوة النهائية٪ في الطبقة ذات الصلة. أما الشريحة ذات الصلة فتتكون من نسبة علاوة أولية تبلغ 6٪. أما القسط النهائي فهو 8٪. 8. 5 - 6. 3 هو 1. 75.

الخطوة 6. ضرب المبلغ في الخطوة 4 بالمبلغ في الخطوة 5. 0. 20 × 1. 75 = 0. 35.

نسبة البداية من العمود A من الصف ذي الصلة

ما النسبة المئوية للانتهاء من العمود B من الصف ذي الصلة؟

الخطوة 2

بدءا من دخل الأسرة كنسبة مئوية من خط الفقر (الخطوة 1)، طرح النسبة المئوية في العمود A من الصف ذي الصلة

الخطوة 3

طرح النسبة المئوية في العمود B من النسبة المئوية في العمود A من الصف ذي الصلة

الخطوة 4

قسمة المبلغ في الخطوة 2 بالمبلغ الوارد في الخطوة 3.

الخطوة 5

طرح النسبة في العمود D من النسبة المئوية في العمود C من الصف ذي الصلة

الخطوة 6

مضاعفة المبلغ في الخطوة 4 بالمبلغ في الخطوة 5

الخطوة 7

إضافة المنتج الموجود في الخطوة 6 إلى النسبة المئوية من العمود C من الصف ذي الصلة

الجزء الرابع: حساب المساهمة المطلوبة

نسبة دخل الأسرة. وهذا هو، المساهمة المطلوبة = دخل الأسرة × النسبة المئوية المعمول بها.

والنتيجة هي المبلغ الذي يتوقع من أسرة معينة أن تدفعه للتأمين الصحي دون أي مساعدة من الحكومة.

مثال:

برنارد لديه دخل الأسرة 24 $، 129، ونسبته المطبقة هي 6. 65٪. مساهمة برنار المطلوبة هي 24، 129 × 0. 0665 = 1 $، 604. 5785 = 1 $، 605 (مقربة). إذا اشترى برنارد التأمين الصحي من خلال تبادل وتكلفة التأمين الصحي أكثر من 1 $، 605، وقال انه قد يكون مؤهلا للحصول على الائتمان ضريبة مساعدة قسط.

هذا المبلغ يتوافق مع الخطين 8 أ و 8 ب من النموذج 8962.

الجزء الخامس: البحث عن الخطة الفضية الأقل تكلفة الثانية في بورصة التأمين الصحي

ترتبط ثاني أقل خطة فضية من حيث التكلفة بحساب القسط والائتمان الضريبي للمساعدة. جزء واحد من حساب الائتمان الضريبي هو طرح النسبة المطلوبة من ثاني أدنى خطة الفضة التكلفة. الفرق هو الائتمان المؤقت قسط الإعانة الضريبية.

عند التسوق للتأمين الصحي، يتم تصنيف وثائق التأمين الصحي إلى مستويات من البرونز والفضة والذهب والبلاتين. وتمثل كل فئة تقريبا مقدار التأمين الذي سيغطي النفقات الطبية. وتوفر المستويات العليا (مثل الذهب والبلاتين) تغطية أكبر لنفقات الرعاية الصحية مقارنة بخطط الطبقة الدنيا (مثل البرونز والفضة).

ثاني أقل تكلفة خطة الفضة، كما يوحي الاسم، هو خطة الفضة مع ثاني أدنى تكلفة، وتتوفر في المنطقة التي يقيم فيها الأسرة التي من شأنها أن تغطي دافعي الضرائب أو عائلة دافعي الضرائب. عند التسوق للتأمين الصحي على التبادل، يتم العثور على ذلك من خلال فرز خطط الفضة حسب السعر وإيجاد خطة الفضة مع ثاني أدنى تكلفة. عند إعداد النموذج 8962، يتم تحديد تكلفة ثاني أدنى خطة فضية على النموذج 1095-A الخط 33B.

تعتبر ثاني أقل خطة فضة تكلفة (والتي يتم اختصارها إلى سلكب على النموذج 8962) بمثابة معيار. ويستند مبلغ االئتمان الضريبي للمساعدة على العالقات بين المساهمة المطلوبة وبرنامج التأمين على الحياة االجتماعية.

لم يكن لديك لتحديد سلكب من أجل التأهل للحصول على الائتمان الضريبي. يمكنك التسجيل في أي من الخطط المتاحة من خلال تبادل التأمين الصحي. غير أن مبلغ الاعتماد الضريبي يستند إلى تكلفة برنامج الضمان الاجتماعي المهني "إذا اختار شخص سياسة أخرى غير خطة الفضة الثانية الأقل تكلفة، يدفع الشخص الفرق من جيبه، وحتى إذا اختار الشخص ثاني أقل تكلفة قد لا يغطي الائتمان كامل التكلفة بسبب المتغيرات الأخرى في حساب الائتمان، مثل دخل الأسرة.وبحسب التعريف، فإن الائتمان لا يمكن أن يتجاوز الأقساط الفعلية التي يدين بها الشخص "، وفقا لما ذكره مارك لوسكومب، محلل الضرائب الاتحادي الرئيسي في وولترز كلوير، كش

الجزء السادس: طرح المساهمة المطلوبة من أقل تكلفة ثانية الخطة الفضية

الرياضيات: الأقساط السنوية للخطة الفضية الثانية الأقل تكلفة مطروحا منها المساهمة المطلوبة.

والنتيجة هي المساعدة القصوى القصوى السنوية (وتتوافق مع خطوط 11D والعمود D للخطوط من 12 إلى 23 من النموذج 8962).

الجزء السابع: مقارنة المساعدة السنوية القصوى القصوى للأقساط الفعلية للخطة الصحية التي يكون الشخص أو الأسرة المسجلين فيها بالفعل

ثاني أقل قسط أقساط خطة الفضة

$ 277. 00

$ 3، 324

5

ثاني أقل تكلفة أقساط الخطة الفضية - المساهمة المطلوبة

143 دولارا. 25

1، 719

6

أقساط الخطة الصحية التي سجلت في

$ 232. 00

$ 2، 784

7

انخفاض هذين الرقمين هو الائتمان الضريبي للمساعدة قسط

(أقل من المبلغ في خطوط 5 أو 6)

143 دولارا. 25

$ 1، 719

8

تكلفة الجيب للتأمين الصحي

(أقساط ناقص الإئتمان الضريبي، أي الخط 6 ناقص 7)

$ 89

$ 1، 065 < وأخيرا، سيتعين على برنارد أن يقرر ما إذا كان سيحصل على ائتمان ضريبي للمساعدة الإضافية مقدما. إذا كان الأمر كذلك، فإن مصلحة الضرائب ترسل مبلغ 143 $ قسط المساعدة الائتمانية لشركته التأمين، وسوف بيرنارد دفع الفرق 89 $ من جيبه. وبدلا من ذلك، يمكن لبرنارد أن يختار الحصول على رصيده الضريبي في نهاية العام عندما يقدم إقراراته الضريبية. في هذه الحالة، سيدفع برنارد كامل 232 $ كل شهر للتأمين الصحي. ثم، عندما يودع عودته الضريبية، وقال انه سوف يطالب الائتمان الضريبي قسط من 143 $ عن كل شهر كانت تغطيتها الخطة. هذا الائتمان سوف يقلل من مبلغ الضريبة المستحقة. أو إذا كان قد استرد المبلغ بالفعل، فسيزيد الائتمان الضريبي المميز مبلغ رد الأموال. وبالتالي يقرر برنارد بين الحصول على الائتمان الآن في شكل تخفيض أقساط قسط كل شهر أو الحصول على الائتمان في وقت لاحق.

كن على علم بأن مبلغ الخصم الضريبي على قسط التأمين يستند إلى الدخل الفعلي للسنة.قد یرتفع مبلغ الائتمان الضريبي الذي یستحقھ برنارد أو ینخفض علی أساس التغیرات في دخل برنارد وحجم الأسرة ومکان عیشھ. يمكن لبرنارد تقديم معلومات محدثة عن دخله أو حجم أسرته إلى بورصة التأمين طوال العام. وبھذه الطریقة یمکن أن یقوم التبادل بإعادة حساب مبلغ الائتمان الضریبي للمساعدة التقنیة الذي یستحق برنارد لھ. وهذا يمكن أن يمنع الوضع الذي يتلقى فيه برنارد مدفوعات مقدما قليلة جدا أو مبالغ كبيرة جدا من الائتمان. إذا كان برنارد يتلقى دفعات قليلة جدا، سيتم رد المبلغ المتبقي إليه عند إيداعه للإقرار الضريبي. إذا كان برنارد يتلقى مساعدة كبيرة جدا مقدما، فإنه سوف تحتاج إلى دفع بعض أو كل من المدفوعات مقدما الزائدة إلى مصلحة الضرائب.

وضع هذه المعرفة للعمل من أجلك

لتقدير الإعفاء الضريبي للمساعدة الإضافية لعام 2014:

استخدم الإقرار الضريبي لعام 2013 لحساب الدخل الإجمالي المعدل المعدل ودخل الأسرة.

راجع دخلك العائلي بناء على أي تغييرات في الدخل تتوقعها في عام 2014.

استخدم الرسم البياني للفقر لعام 2014 لحساب دخل الأسرة المتوقع كنسبة مئوية من خط الفقر الفدرالي.

استخدم مخطط النسب المئوية لعام 2014 المعمول به.

استخدم النسبة المطبقة ودخل الأسرة لحساب المساهمة المطلوبة.

استخدم ثاني أقل خطة فضية من حيث التكلفة للمنطقة التي تعيش فيها لحساب مبالغ المساعدة المتميزة.

فكر في استخدام النموذج 8962 كورقة عمل لإجراء العمليات الحسابية الخاصة بك، حتى تتمكن من التعرف على هذا النموذج.

لحساب المبلغ الفعلي للائتمان الضريبي لمساعدة قسط التأمين لعام 2014:

استخدم الإقرار الضريبي لعام 2014 لحساب إجمالي الدخل المعدل المعدل ودخل الأسرة.

استخدم المخطط التوجيهي للفقر لعام 2014 لحساب دخل أسرتك المتوقع كنسبة مئوية من خط الفقر الفدرالي.

استخدم مخطط النسب المئوية لعام 2014 المعمول به.

استخدم النسبة المطبقة ودخل الأسرة لحساب المساهمة المطلوبة.

تظهر ثاني أقل خطة فضة تكلفة على نموذج 1095-A خط 33B.

استخدم النموذج 8962 لإجراء العمليات الحسابية. ثم يتم تضمين هذا النموذج مع الإقرار الضريبي الخاص بك للسنة.

لتقدير الإعفاء الضريبي للمساعدة الإضافية لعام 2015: