كيفية إنشاء قوائم مالية لخطة الأعمال

تعتبر خطة عملك المالية ضرورية للمقرضين والمستثمرين الذين يرغبون في رؤية أرقام صعبة قبل وضع الأموال في عملك. يمكن أن تساعدك البيانات المالية الصلبة على الحصول على القروض وجذب المستثمرين، حتى لو لم تكن تعمل بعد.

يقول رامان تشادها، المدير التنفيذي لمركز ريادة الأعمال كولمان في جامعة دي باول: "يمكن أن تكون البيانات المالية مخيفة جدا لكثير من أصحاب الأعمال الصغيرة".

<1>>

"إن خبرتي أن معظم أصحاب الأعمال الصغيرة لا يعرفون كيفية إدارة الأرقام".

سيغطي البيان المالي لخطة عملك ثلاثة بنود عامة: بيان الدخل، وبيان التدفق النقدي، ولكل منها مجموعات فرعية عديدة. وفيما يلي مخطط عام لإنشاء البيانات المالية خطة الأعمال وليس المقصود أن يكون حسابا شاملا للتفاصيل المالية التي سوف تحتاج إليها.

كشف الدخل

يظهر بيان الدخل مقدار الربح أو الخسارة التي تتوقع أن تكون لها في السنة. وبالنسبة للشركات الجديدة، ينبغي تقسيم بيانات الدخل شهريا أو ربع سنوي. الأعمال في السنوات الثانية إلى الخامسة من العملية يجب أن يكون بيانات الدخل الفصلية أو السنوية، وتنصح إدارة الأعمال الصغيرة.

قائمة الدخل تشمل ما يلي:

• الإيرادات: "تشادها يحذر من أنه" من الذكاء أن تكون أكثر تحفظا "في تقديراتك.

• المصروفات: تشمل المصروفات التشغيلية مثل تكاليف الإمدادات والإيجارات والرواتب. مدفوعات القروض، بما في ذلك الفوائد؛ ورسوم المستشارين، بما في ذلك المحامون والمحاسبون.
• تكلفة السلع المباعة: تكلفة الترويج، تصنيع وتقديم المنتج إلى السوق. خدمة الأعمال في كثير من الأحيان لا تحتاج هذا.
• إجمالي الربح: مبيعاتك مطروحا منها جميع التكاليف المتعلقة بهذه المبيعات مباشرة.
• الربح التشغيلي: أرباح شركتك بعد خصم تكاليف التشغيل من إجمالي الربح.

• صافي الربح: محسوبا بطرح إجمالي نفقات شركتك من إجمالي الإيرادات.

• صافي الربح قبل الضرائب: يتم أخذ مبلغ الدخل المكتسب قبل الضرائب.

• صافي الربح بعد الضرائب: صافي الدخل مطروحا منه الضرائب المدفوعة.

الميزانية العمومية

تقدم الميزانية العمومية لمحة سنوية عن بياناتك المالية التجارية. وغالبا ما تسجل الأرقام لمدة يوم واحد فقط. إذا كنت لا تعمل حتى الآن في نشاط تجاري، فإن أمريكان إكسبريس توصيك بإنشاء ميزانية عمومية من أصولك وخصومك الشخصية.

تتضمن الميزانية العمومية ما يلي:

• الأصول المتداولة: تشمل النقد والمخزون والذمم المدينة مثل الائتمان والمدفوعات الأخرى المستحقة للشركة والأصول الثابتة. تتضمن الموجودات الثابتة اآلالت والممتلكات والشهرة.وهي البنود التي لا يمكن تحويلها بسرعة إلى نقدية.
• الخصوم: تشمل الخصوم قصيرة الأجل المدفوعات القادمة مثل الرواتب والأجور المستحقة، والحسابات المستحقة الدفع، وهي المدفوعات المستحقة للخدمات، والضرائب المستحقة. تتضمن المطلوبات طویلة الأجل مدفوعات للديون والسندات المستحقة بعد سنة علی الأقل.

• حقوق الملكية: الاستثمارات والأرباح المستبقاة. وتدرج الأرباح المحتجزة، التي تسمى أيضا القيمة الصافية، الاستثمارات عن طريق طرح الخصوم من الأصول.

توقعات التدفق النقدي

يمكن أن يكون تقدير التدفق النقدي لشركتك مهمة شاقة، ولكنه معلومات مهمة للمقرضين المحتملين الذين يرغبون في الحصول على فكرة عن مقدار الأموال التي يجب أن تدفعها لتسديد القروض. بالنسبة لكثير من الخبراء، التدفق النقدي هو حيث يلتقي المطاط الطريق من حيث تقرير ما إذا كان العمل هو صحي.

توقعات التدفق النقدي تشمل:

• التدفق النقدي: هذا يشير إلى مقدار النقد الذي تعتقد أنه سيأتي إلى عملك. ويستند إلى حد كبير على توقعات المبيعات والحسابات المستحقة القبض، إن وجدت.
• التدفق النقدي: هذه هي النفقات النقدية المتوقعة. تأكد من مراعاة أي زيادة متوقعة في المصاريف، مثل زيادة الموظف أو إيجار الزيادات.

توقعات التدفق النقدي الخاص بك سيكون التدفق النقدي الخاص بك تطرح من التدفق النقدي الخاص بك.

كل هذه الصيغ معقدة جدا، لذا ننصحك بتعيين محاسب للمساعدة في إنشاء البيانات المالية لخطة عملك.

حرره أليسا غريغوري.