خطط كيوغ - خطة التقاعد المستقلين

وقد تمت الإشارة سابقا إلى خطط التقاعد للأشخاص العاملين لحسابهم الخاص باسم "خطط كيوغ" بعد القانون الذي سمح أولا للشركات غير المؤسسية برعاية خطط التقاعد. ويستخدم هذا المصطلح بشكل أقل تواترا لأن القانون لم يعد يميز بين الشركات والجهات الراعية للخطة الأخرى. وقبل تغيير قانون الضرائب في عام 2001، كانت خطط كيوغ خيارا شائعا للأشخاص الذين يعملون لحسابهم الخاص والذين يتمتعون بدخل أعلى.

خطط التقاعد المؤهلة التي تم إنشاؤها من قبل الأفراد العاملين لحسابهم الخاص تعرف أيضا باسم خطط كيوغ. وبالمقارنة مع خطة 401 (ك) المعروفة، فإن فائدة خطة كيوغ الهامة قد تكون أعلى بكثير من حدود المساهمة. ومع ذلك، يجب النظر أيضا في زيادة التعقيد والتكاليف المرتبطة بخطة كيوغ.

من يمكنه إعداد خطة كيوغ؟

يجوز لأي فرد يعمل لحسابه الخاص، بما في ذلك الشركات الفردية والشراكات والكيانات غير المؤسسية إنشاء خطة كيوغ. يمكن للشخص الذي لديه أرباح من العمل الحر أن ينشئ ويمول خطة كيوغ، حتى لو كان أيضا موظفا في مكان آخر تغطيه خطة التقاعد في مكان العمل.

حدود خطة كيوغ

قد يتم إنشاء نوعين مختلفين من خطط كيوغ:

• المساهمة المحددة كيوغ
• ديفيند-بينيفيت كيوغ

حدود المساهمة للمساهمات المحددة خطط كيوغ هي مثل خطط سيب-إيراس؛ لكل منها حد اشتراك سنوي قدره 25 في المائة من صافي إيرادات العمل الحر، بحد أقصى قدره 000 54 دولار لعام 2017 (000 53 دولار لعام 2016).

منافع محددة يمكن تصميم خطة كيوغ لتوفير الحد الأقصى لاستحقاق التقاعد السنوي الذي يصل إلى 215 ألف دولار لعام 2017 أو 100٪ من التعويضات أيهما أقل (210 آلاف دولار لعام 2016). المبلغ الدقيق الذي يمكن أن تساهم في خطة كيوغ فائدة محددة تعتمد على حسابات اكتوارية متطورة.

تتأثر نتائج هذه الحسابات بالدخل الخاص بك، واستحقاق التقاعد المطلوب، وطول الوقت المتوقع حتى التقاعد، والمعدل المتوقع للعائد من الاستثمارات.

مواعيد خطة كيوغ الهامة

يجب عليك وضع خطة كيوغ بحلول نهاية السنة الضريبية التي تريد أن تؤثر الخطة عليها. خطة كيوغ مساهمات ، ومع ذلك، قد يتأخر حتى الموعد النهائي للإقرار الضريبي لتلك السنة. إذا قمت بتقديم طلب للحصول على تمديد الإقرار الضريبي، فيمكن أيضا تمديد اشتراكك في خطة كيوغ حتى الموعد الجديد الموسع لاستحقاق الإقرار الضريبي.

بالنسبة لمعظم دافعي الضرائب، تعني الفقرة أعلاه أنه يجب عليهم وضع خطة كيوغ بحلول 31 ديسمبر وتقديم مساهمات بحلول 15 أبريل من السنة التالية. وعلاوة على ذلك، يمكن لمعظم دافعي الضرائب تمديد الإقرارات الضريبية إلى وقت متأخر من 15 أكتوبر، وبالتالي الحصول أيضا على تمديد الوقت لتمويل خطط كيوغ الخاصة بهم.

كيوغ خطة متطلبات المساهمة

هناك نوعان من المساهمات المحددة خطط كيوغ:

• شراء المال
• تقاسم الأرباح

خطة شراء المال يتطلب مساهمة سنوية إذا كان هناك أرباح. ولا تتطلب خطة تقاسم الأرباح مثل هذه المساهمة السنوية. مع خطة تقاسم الأرباح، واختيار للمساهمة هو حصرا لصاحب العمل.

منافع محددة خطة كيوغ تتطلب أن يتم تحديد المساهمة الاكتوارية كل سنة.

فوائد خطة كيوغ

القدرة على تقديم مساهمات خطة التقاعد كبيرة جدا وتلقي في وقت واحد خصم ضريبي كبير من المهم فوائد خطة كيوغ. وتقدم المساهمات إلى كيوغ خصم ضريبي للسنة الضريبية التي تخصص فيها المساهمات.

قد يكون الأشخاص الأكبر سنا والأكبر تعويضا والأثرياء العاملين لحسابهم الخاص مهتمين بشكل خاص بمنفعة محددة كيوغ. ولما كانت هناك سنوات قليلة حتى التقاعد، فستكون هناك حاجة إلى مساهمات سنوية كبيرة جدا لتمويل استحقاقات التقاعد المستهدفة. نظريا، قد تكون هناك حاجة إلى ما يصل إلى 100٪ من صافي الأرباح الواجب دفعها في الخطة، وفرصة هائلة للتقاعد في توفير الضرائب التقاعد لأولئك الذين يستطيعون تحمل وترغب في الاستفادة.

عيوب خطط كيوغ

يجب أن تقدم خطط كيوغ إما نموذج 5500 أو نموذج 5500-إز كل عام. بالنسبة لشخص واحد مساهمة محددة خطة كيوغ، وهذا ليس عبئا كبيرا. ومع ذلك، فإن جميع المنافع المحددة كيوغس تتطلب حساب الخبير الاكتواري. ومن المرجح أن يخدم الأفراد الذين يعملون لحسابهم الخاص الذين ليس لديهم موظفون يبحثون عن خطة مساهمة أساسية محددة، باستخدام خطة سيب-إيرا، لأن هذه الخطة توفر فوائد كيوغ بدون المتاعب والتكاليف المقابلة.

محدث من قبل سكوت سبان

تنويه: يتم توفير المحتوى على هذا الموقع لأغراض المعلومات والمناقشة فقط، ولا ينبغي أن تفسر على أنها ضرائب أو المشورة الاستثمارية. ولا تمثل هذه المعلومات بأي حال من الأحوال توصية لشراء أو بيع الأوراق المالية.