تعرف على حساب التدفق النقدي الحر وتحليله

حساب التدفق النقدي الحر هو واحد من أهم النتائج من تحليل التدفق النقدي الذي يمكنك، بصفتك مالكا صغيرا للأعمال التجارية، أن يستبعد من تحليل بيان التدفقات النقدية لشركتك. وفيما يلي مثال على التدفق النقدي الحر. ببساطة، التدفق النقدي الحر هو النقد الذي تركته الشركة بعد أن تدفع أي نفقات رأسمالية تقوم بها، مثل المصنع أو المعدات الجديدة. ويصف البعض التدفق النقدي الحر على أنه المال الذي تركته الشركة لدفع المستثمرين بعد أن تفي بجميع التزاماتها المالية، ولكنها أكثر تعقيدا من ذلك.

- 1>>

أصبح التدفق النقدي الحر كجزء من تحليل التدفق النقدي مهما قبل بضع سنوات عندما بدأت حالات الاحتيال على الشركات تطفو على السطح، مثل فضيحة إنرون. السبب بدأ المستثمرون يتطلعون نحو مفهوم التدفق النقدي الحر هو لأنه لم يكن من السهل التلاعب كأرباح للسهم الواحد أو صافي الدخل.

الحساب والتدفق النقدي الحر مثال

التدفق النقدي الحر يتتبع الأموال. هذا ما تركته في نهاية العام، أو ربع، بعد دفع جميع الفواتير الخاصة بك ودفع أي نفقات رأسمالية جديدة. هو ما كنت قد تركت لدفع المستثمرين. ويمكن حساب التدفق النقدي الحر بثلاثة طرق مختلفة. كل ثلاثة حسابات بسيطة. هنا هو واحد مجانا حساب التدفق النقدي الحساب. بل هو حساب بسيط جدا وجزء من تحليل التدفق النقدي.

التدفق النقدي الحر = صافي التدفق النقدي من العمليات - المصروفات الرأسمالية

حيث يأتي صافي التدفقات النقدية من العمليات من كشف التدفقات النقدية وزيادة النفقات الرأسمالية من الميزانية العمومية > إذا نظرتم إلى التدفق النقدي الحر عبر عدة سنوات من البيانات الثابتة وأنها تنمو، وهذا يعني عادة أن نمو الأرباح هو في الأفق للشركة. الشركات التي لديها تدفقات نقدية حرة متزايدة تقوم بشيء ما، أو العديد من سوميثينغز، الحق. قد تكون تتمتع بالنمو في الإيرادات. وقد يكونوا قادرين على إدارة أصولهم بكفاءة.

قد يدفعون دينهم. وقد تخفض تكاليفها.

إذا كان التدفق النقدي الحر آخذ في الانخفاض على مدى عدد من الفترات الزمنية، فقد يكون هناك سحب داكنة في الأفق للشركة. يمكن للشركات التي لديها تدني التدفق النقدي الحر أن تتوقع انخفاضا في نمو الأرباح وأسوأ من ذلك. وقد يضطرون إلى اتخاذ مستويات متزايدة من الديون وقد يواجهون تدني السيولة.

ضع في اعتبارك أن التدفق النقدي الحر ليس محصنا تماما من الخداع المحاسبي. ليس هناك معيار تنظيمي محدد لذلك هناك عدة طرق مختلفة يمكن حسابها، على الرغم من أنني أعطيتك الطريقة الأكثر شيوعا في هذه المقالة. ويمكن التلاعب بالبنود مثل الحسابات المستحقة القبض والحسابات المستحقة الدفع فيما يتعلق بمدى تلقي المدفوعات وإجراءها وتسجيلها لجعل التدفق النقدي الحر أكبر مما هو عليه.

كمالك تجاري صغير، التدفق النقدي الحر هو إحصائية يجب عليك حسابها بانتظام. وسوف تتيح لك معرفة كيف تقوم شركتك بالضبط وكم من النقد لديك للعمل مع بعد دفع جميع الفواتير الخاصة بك. فإنه يشير إلى ما إذا كان يمكنك المضي قدما وتوسيع شركتك أو إذا كنت يجب الانتظار.

مثال التدفق النقدي الحر

في مثال التدفقات النقدية، دعونا نأخذ البيانات ونحسب التدفق النقدي الحر لتلك الشركة الافتراضية:

150 دولارا، 500 صافي التدفقات النقدية من العمليات

• -100، 000 <الاستثمار في الآلات والمعدات
• = 50 ألف دولار التدفق النقدي الحر الإيجابي
• تمتلك شركة شيز، على سبيل المثال، تدفقات نقدية حرة إيجابية. ويحتاجون إلى تحليل وضعهم المالي بعناية فائقة وإيجاد مواقعهم في القوة المالية، فضلا عن أي مواطن ضعف مالي، حتى يتمكنوا من الاستمرار في أن يكونوا شركة ناجحة.