العمر المتوقع والحد الأدنى المطلوب للتوزيعات

بدءا من 1 نيسان (أبريل) من السنة التي تلي السنة التي تصل فيها إلى 70 ½، فإنك ملزم بموجب القانون بالبدء في أخذ الحد الأدنى المطلوب للتوزيع من 401 (k) أو إيرا التقليدي أو غير ذلك خطة التقاعد المؤهلة كل عام. يتم احتساب هذا الحد الأدنى على أساس الرصيد الأولي للحسابات المؤهلة المجمعة اعتبارا من بداية السنة الضريبية مقسوما على متوسط ​​العمر المتوقع.

قواعد الحد الأدنى المطلوب للتوزيع

توجد قواعد الحد الأدنى المطلوب للتوزيع (رمد) بسبب المزايا الضريبية التي توفرها خطط التقاعد المؤهلة.

هذه الخطط المؤهلة مثل خطط 401 (ك) و إيرا التقليدية و سيب إيرا تقدم جميعها خصومات ضريبية على الاشتراكات (بحد أقصى) وكذلك النمو المؤجل للضرائب على أرباح المساهمات. هذه الحوافز والفوائد لا تشجع الناس على الادخار للتقاعد اليوم فحسب، بل تجعل أيضا زيادة أضعافا مضاعفة النمو الكلي على تلك الأصول التقاعدية غدا. ولكن، في نهاية المطاف، فإن مصلحة الضرائب تريد حصتها من تلك الدولارات.

هذا هو المكان الذي تأتي فيه قواعد رمد. رمدس تضمن أساسا أن مصلحة الضرائب في نهاية المطاف سوف تحصل على ضريبة الأصول في حسابات التقاعد الخاص بك عن طريق طلب أن تأخذ توزيعات التي ستضاف إلى الدخل الخاضع للضريبة الخاص بك كل عام. بالنسبة لمعظم المتقاعدين، ليس لقواعد إدارة المخاطر تأثير خاص على كيفية استخدام أموال التقاعد الخاصة بهم، حيث يبدأ معظم المتقاعدين في إجراء عمليات السحب من حساباتهم كوسيلة للدخل التقاعد قبل سن 70 عاما. ولكن لضمان أنك لن تكون في خطر لضريبة حادة 50٪ عقوبة تقييم إذا لم يتم اتخاذ رمد في الوقت المناسب، سوف تحتاج إلى معرفة كمية رمد الشخصية الخاصة بك.

هاو ريكيرد يتم حساب الحد الأدنى للتوزيعات

يتم حساب الحد الأدنى المطلوب من التوزيع الخاص بك (رمد) على أساس الرصيد المبدئي لجميع حسابات التقاعد المؤهلة مجتمعة والعمر المتوقع. على الرغم من أن العديد من أمناء الخطة سوف توفر رمد المحسوبة بالنسبة لك، فهي ليست مطلوبة، لذلك فمن الأفضل إذا كنت قادرا على حساب ذلك بنفسك.

لحساب رمد الخاص بك لمدة سنة معينة، سوف تأخذ أرصدة الحسابات من جميع حسابات التقاعد الخاصة بك المؤهلة (401 (ك)، إيرا التقليدية، سيب إيرا، إيرا سيمبل، الخ) في 31 ديسمبر من العام السابق وإضافتها معا. ثم، سوف ببساطة تقسيم هذا المجموع من قبل عامل متوسط ​​العمر المتوقع. كيف تجد عامل العمر المتوقع؟ يجب عليك استشارة جدول العمر الموحد إرس.

لنفترض أن شخصا واحدا قد تحول إلى 70 1/2 في عام 2015 وكان لديه رصيد إيرا موحد قدره 274000 دولار في اليوم الأخير من عام 2015. كفرد واحد، سيستخدم هذا الشخص عامل التوزيع الموجود في المنشور إرس 590.وسوف يكون عامل التوزيع 27. 4 على افتراض أنها ستظل 70 في اليوم الأخير من عام 2015. وبالتالي، فإن دائرة إدارة المخاطر لعام 2015 تبلغ 10 آلاف دولار (274000 دولار أمريكي / 27 دولار أمريكي). وستكون هناك حتى 1 أبريل / نيسان لتوزيعها في أقل هذا المبلغ. یمکنك حساب مبلغ رمد الخاص بك باستخدام أوراق عمل رمد الموجودة علی موقع إرس.

إيرا مطلوب الحد الأدنى من ورقة عمل التوزيع

إرس موحدة جدول العمر المتوقع

لتحديد عامل متوسط ​​العمر المتوقع الخاص بك، أنشأت مصلحة الضرائب جدول العمر المتوقع الموحد . ما لم يكن زوجك هو المستفيد الوحيد الخاص بك، وأكثر من 10 سنوات أصغر مما كنت، وهذا هو الجدول لاستخدام ذلك قال، إذا كان زوجك هو عشر سنوات أو أكثر أصغر منك، استخدم الجداول المشتركة والباقين على قيد الحياة بدلا من ذلك.

جدول عمر موحد
عمرك	حياتك المتوقعة
70	27. 4
71	26. 5
72	25. 6
73	24. 7
74	23. 8
75	22. 9
76	22. 0
77	21. 2
78	20. 3
79	19. 5
80	18. 7
81	17. 9
82	17. 1
83	16. 3
84	15. 5
85	14. 8
86	14. 1
87	13. 4
88	12. 7
89	12. 0
90	11. 4
91	10. 8
92	10. 2
93	9. 6
94	9. 1
95	9. 6