ما يجب معرفته حول الحد الأدنى المطلوب للتوزيعات

تتطلب مصلحة الضرائب الأمريكية أن تبدأ في السحب من حسابات التقاعد المؤهلة (حسابات إيرا، 401 (k) s، 457 خطط وخطط مدخرات التقاعد المؤجلة الأخرى مثل تسب، 403 (b) ، تسا، سيب، أو سيمبل) مرة واحدة في متناول يديك 70 1/2. ويسمى هذا الشرط التوزيع الأدنى المطلوب أو رمد.

متى يجب البدء في أخذ الحد الأدنى المطلوب للتوزيعات؟

يجب أن يكون أول رمد الخاص بك في 1 أبريل من العام بعد تصل إلى سن 70 ½، ولكن معظم الناس سوف تجد أنها الأكثر كفاءة من حيث الضرائب لاتخاذ التوزيع الأول في السنة التي يبلغون فيها سن 70 1 / 2.

مثال: عيد ميلاد بوب في فبراير / شباط. وهكذا يتحول 70 ½ في أغسطس. يجب أن يتم توزيعه الأول بحلول 1 أبريل من العام التالي، على الرغم من أنه يمكن أن تأخذ في العام الحالي. إذا كان بوب ينتظر حتى 1 أبريل من السنة التالية للسنة التي يتحول فيها إلى 70 ½، سيتعين عليه أن يأخذ الحد الأدنى المطلوب للتوزيع كل من سنة. قراره بالانتظار واتخاذ توزيعات في السنة الثانية، أو اتخاذ أول توزيع له في السنة التي يتحول 70 ½ يجب أن يستند على الخيار الذي سيؤدي إلى أقل الضرائب على هاتين السنتين. مع مئات المتقاعدين عملت مع، لقد رأيت حالات قليلة جدا حيث كان من المنطقي لتأخير أول رمد.

هل يتعين علي أخذ رمدس من روث؟

أنت غير مطلوب أن تأخذ الحد الأدنى من التوزيعات الخاصة بك روث إيرا. ومع ذلك، يطلب منك اتخاذ رمدس من أنواع أخرى من حسابات روث.

على سبيل المثال، تتطلب قواعد إرس أن تأخذ رمدس من روث 401 (k) s، ومع ذلك، عند التقاعد، يمكنك لفة روث 401 (k) الخاص بك في روث إيرا وبالتالي تجنب هذا الشرط.

يجب عليك أيضا أخذ رمدس من روث إيراس روث حتى عندما يرث أطفالك روث إيرا أنها لا يمكن أن تدع الأموال تنمو معفاة من الضرائب إلى الأبد - لديهم للبدء في اتخاذ مبلغ محدد من كل عام.

ماذا لو كنت لا تزال تعمل في سن 70 1/2؟

إذا كنت لا تزال تعمل وتساهم في خطة التقاعد التي ترعاها صاحب العمل، فإن بعض الخطط تسمح لك لتأخير رمد الخاص بك.

تحتوي كل خطة مؤهلة على مجموعة القواعد الخاصة بها. يجب عليك التحقق من خطتك لمعرفة ما إذا كان سيطلب منك أن تأخذ توزيعات في سن 70 1/2 إذا كنت لا تزال تعمل.

كم يجب أن أخرج؟

يعتمد المبلغ المطلوب للتوزيع على أمرين: رصيد حسابك في 31 ديسمبر / كانون الأول، وجدول إرس استنادا إلى عمرك.

تستخدم عمرك اعتبارا من عيد ميلادك في سنة التوزيع. حتى إذا كنت تأخذ توزيع في عام 2017، استخدم العمر الذي تحقق في عيد ميلادك الذي يحدث في عام 2017.

للرجوع اليها، السنوات العشرين الأولى (التي تغطي توزيعات للأعمار 70-90) من الجدول الأكثر استخداما ، جدول العمر الافتراضي الموحد، في أسفل هذه المقالة.لحساب التوزيعات المطلوبة لشخص يزيد عمره عن 90 عاما، ارجع إلى جدول العمر الموحد الكامل على موقع مصلحة الضرائب الأمريكية (في صفحة إرس هذه تمرير لأسفل إلى أسفل الجدول الثالث للعثور على الجدول الموحد).

إذا كان لديك زوج يقل عمره عن عشر سنوات، أو كنت تأخذ توزيعا كمستفيد غير زوجي من حساب حساب الاستجابة العاجلة، من استخدام جدول بديل في أحد الروابط أدناه:

• مشترك وآخر جدول الناجي) انظر الملحق ب (- استخدم إذا كان زوجك أقل من عشر سنوات.
• جدول متوسط ​​العمر الافتراضي - الاستخدام إذا كنت تأخذ التوزيعات كمستفيد من غير الزوج.

هل يمكنني تحويل رمد إلى روث؟

لا، لا يمكنك لفة التوزيع الحد الأدنى المطلوب الخاص بك إلى روث إيرا. ومع ذلك، يمكنك توزيع الأموال من إيرا الخاص العينية، وهذا يعني أنك توزيع أسهم الاستثمار بدلا من النقد. ثم تظل هذه الأموال مستثمرة في حساب الوساطة.

هل يمكنني توجيه رمد إلى مؤسسة خيرية؟

يمكنك توجيه رمد إلى مؤسسة خيرية، ولن يتم الإبلاغ عنها كدخل خاضع للضريبة على الإقرار الضريبي الخاص بك. وكان هذا الحكم حكما مؤقتا في قانون الضرائب ولكنه أصبح دائما ابتداء من عام 2016. ويطلق عليه "توزيع خير مؤهل".

كيف يمكنني حساب التوزيع الأدنى المطلوب؟

لتحديد المبلغ الذي يتعين عليك سحبه، عليك أن تأخذ رصيد حسابك في حساب الحساب الداخلي للسنة المنتهية في 31 ديسمبر / كانون الأول، وأن تبحث عن عمرك في الجدول المناسب، وأن تقسم رصيد حسابك حسب العامل (فترة التوزيع المتبقية) استنادا إلى عمرك.

مثال: كان لدى بوب مبلغ 100 ألف دولار في حساب الاستجابة العاجلة في 31 ديسمبر من العام السابق. بوب هو 70 ويقرر أن يأخذ أول توزيع له في السنة التي يتحول 70 ½.

• $ 100، 000 / 27. 4 = $ 3، 649. 63
  هذا هو المبلغ الذي يجب على بوب سحبه للسنة التقويمية التي يتحول فيها 70 ½.

جرب آلة حاسبة رمد عبر الإنترنت لتقدير التوزيع الأدنى المطلوب للعام الحالي أو في المستقبل.

ماذا؟ عقوبة على عدم اتخاذ الحد الأدنى من التوزيع المطلوب!

عقوبة عدم توزيع الحد الأدنى المطلوب هي ضريبة بنسبة 50٪ على أي مبالغ لم يتم سحبها في الوقت المناسب.

للحصول على مزيد من المعلومات حول التوزيعات الدنيا المطلوبة انظر:
إرس تقاعد حقائق التخطيط فيما يتعلق بالحد الأدنى المطلوب للتوزيعات

أول 20 سنة من الحد الأدنى المطلوب جدول التوزيع

أول عشر سنوات من (العمر الموحد)
العمر	فترة التوزيع
70	27. 4
71	26. 5
72	25. 6
73	24. 7
74	23. 8
75	22. 9
76	22. 0
77	21. 2
78	20. 3
79	19. 5
80	18. 7
81	17. 9
82	17. 1
83	16. 3
84	15. 5
85	14. 8
86	14. 1
87	13. 4
88	12. 7
89	12. 0
90	11. 4