الخيارات لغير الزوجين المستفيدين من إيرا الموروثة

هل تعلم أنه عندما ترث إيرا تقليديا، وأنت لست زوجا لمالك الحساب، سيكون لديك على الأرجح عدة اختيارات مختلفة جدا حول ما يمكنك مع الميراث الخاص بك ؟ لسوء الحظ، فإن العديد من المستفيدين من الجيش الجمهوري الايرلندي ليسوا على بينة من جميع الخيارات المتاحة لهم، ومن ثم يقومون فورا باسترداد حساب الاستجابة العاجلة وينتهي بهم الأمر بمشروع قانون ضريبة الدخل الضخم. في العديد من الحالات، ومع ذلك، يمكن تقليل ضرائب الدخل ببساطة عن طريق فهم جميع الخيارات الخاصة بك ومن ثم اختيار واحد من شأنها أن تؤدي إلى أصغر فاتورة ضريبة الدخل.

فيما يلي قائمة بالخيارات الأربعة التي قد تكون لديكم عند اتخاذ قرار بشأن ما يجب فعله مع إيرا التقليدي. ولكن قبل وصف الخيارات، تحتاج إلى معرفة ثلاثة أشياء مهمة: (1) لن يسمح لك بتدوير حساب الاستجابة العاجلة الموروث إلى إيرا الخاص بك، وهذا ببساطة لا خيار، ومع ذلك، (2) ) سوف يسمح لك أن تأخذ توزيعات من إيرا الموروثة دون دفع عقوبة 10٪ للانسحاب المبكر ، و (3) السبب في أنني أكرر أن قد تكون قادرة على اختيار من خیارات مختلفة لأنھ لا یقدم جمیع أمناء الحفظ في الاتحاد الجمھوري الايرلندي جمیع الخیارات الأربعة إلی المستفیدین من غیر الزوجین من إيرا. وبصرف النظر عن ذلك، قد تكون بعض الخيارات الخاصة بك محدودة بسبب سن صاحب الحساب في وقت وفاته، والباقين على قيد الحياة الزوجين قد تكون الخيارات التي تختلف كثيرا عن المستفيدين غير الزوجين. وبالتالي، يجب عليك أولا أن تطلب من الحارس الجمهوري الايرلندي ما هي الخيارات المحددة لديك فيما يتعلق ب إيرا الموروثة قبل أن تقرر ما يجب القيام به في وضع معين.

4 خيارات لغير الزوجين المستفيدين من إيرا الموروثة

الخيار # 1 - النقدية خارج الجيش الجمهوري الايرلندي في 5 سنوات . ستسمح لك، بصفتك مستفيدا من غير المستفيدين من الجيش الجمهوري الايرلندي، بسحب جميع الأموال من حساب الاستجابة العاجلة بحلول 31 ديسمبر من السنة الخامسة التي تلي وفاة مالك حساب الاستجابة العاجلة. إذا اخترت هذا الخيار، فسيتم تضمين كل سحب في الدخل الخاضع للضريبة خلال السنة التي يتم فيها سحب الأموال.

لا يتعين عليك أخذ التوزيعات على أقساط ولكن يجب سحب جميع الأموال في أي وقت قبل تاريخ 31 ديسمبر.

أوبتيون # 2 - تاكي أوت مطلوب الحد الأدنى للتوزيعات على مدى الحياة الخاصة بك . قد تكون أنت، بصفتك مستفيدا من غير المستفيدين من القرض، قد استطاعت أن تأخذ الحد الأدنى المطلوب من التوزيعات على مدى العمر المتوقع، مع ترك الجزء الأكبر من الحساب يستمر في النمو بطريقة مؤجلة للضرائب. وغالبا ما يشار إليها باسم "إيرا الإمتداد". إذا كنت أصغر بكثير من حساب حساب إيرا ويمكنك اختيار هذا الخيار، فإنك سوف تكون قادرة على خلق لطيفة قليلا البيض عش لنفسك.مع ذلك، سوف تكون أيضا قادرة على إخراج أكثر من الحد الأدنى المطلوب التوزيع في أي سنة معينة إذا كنت بحاجة إلى القيام بذلك. وكما هو الحال مع الخيار رقم 1، سيتم تضمين كل توزيع يتم اتخاذه في الدخل الخاضع للضريبة خلال السنة التي يتم فيها سحب الأموال. لاختيار هذا الخيار، يجب عليك إنشاء حساب منفصل في حساب حساب الاستجابة العاجلة الموروثة في اسم مالك الحساب المتوفى لصالحك واتخاذ أول توزيع دنيا مطلوب بحلول 31 ديسمبر من السنة التالية لسنة وفاة مالك الحساب. فعلى سبيل المثال، سيحسب حساب الجيش الجمهوري الايرلندي الموروث بعنوان "جون دو، إيرا (المتوفى 1/1/13)، فبو سالي دو، المستفيد". أيضا، يجب أن تكون قادرا على تسمية المستفيدين الأساسي والثانوي الخاص بك إذا كنت يموت والأموال لا تزال موجودة في الجيش الجمهوري الايرلندي الموروثة.

أوبتيون # 3 - تاكي أوت مطلوب الحد الأدنى للتوزيعات على مدى العمر المتوقع للمستفيدين . وبإمكانك، بصفتك مستفيدا من غير الزوجة، أن تحصل على الحد الأدنى المطلوب من التوزيعات على مدى العمر المتوقع للمستفيد الأقدم من الجيش الجمهوري الايرلندي. وستكون النتيجة إذا لم يكن مالك حساب حساب الاستجابة العاجلة قد سمى أكثر من مستفيد واحد من حساب الاستجابة العاجلة وحسابات حساب الاستجابة العاجلة الموروثة لكل مستفيد من حساب الاستجابة العاجلة بحلول 31 كانون الأول / ديسمبر من السنة التالية لسنة وفاة صاحب الحساب. وكما هو الحال مع الخيارين رقم 1 ورقم 2، سيتم تضمين كل توزيع يتم اتخاذه في الدخل الخاضع للضريبة خلال السنة التي يتم فيها سحب الأموال.

الخيار رقم 4 - النقدية خارج إيرا على الفور . وبإمكانك، بصفتك مستفيدا من غير الزوجة، أن تسحب 100٪ من حساب حساب الاستجابة العاجلة فورا وأن تضع الأموال في جيبك الخاص.

إذا اخترت هذا الخيار، فسيتم تضمين 100٪ من الحساب في دخلك الخاضع للضريبة خلال سنة السحب. وبما أن اختيار هذا الخيار قد يعرقلك بشكل جيد في شريحة ضريبة دخل أعلى، فسيكون من المهم لا إنفاق جميع الأموال خلال السنة التي يتم فيها سحبها، بدلا من ذلك تخصيص مبلغ كاف من الأموال لدفع فاتورة ضريبة الدخل. وإلا، يمكن أن تجد نفسك في ورطة مع مصلحة الضرائب.

ماذا يحدث إذا لم تفعل شيئا؟

مارك 31 ديسمبر من السنة التالية لسنة وفاة حساب حساب الاستجابة العاجلة في التقويم الخاص بك لأنك سوف تحتاج إلى أن تقرر ما يجب القيام به مع الجيش الجمهوري الايرلندي الموروثة في أو قبل هذا التاريخ. إذا لم تفعل أي شيء بحلول هذا التاريخ، فسيصبح الخيار رقم 1 المذكور أعلاه إلزاميا، وسيطلب منك سحب كل شيء من حساب حساب الاستجابة العاجلة قبل نهاية السنة الخامسة التالية لسنة وفاة مالك حساب الاستجابة العاجلة.

ماذا يجب أن تفعل؟

إذا كنت قد ورثت إيرا، يرجى من فضلك لا اطلب من الحارس إيرا للحصول على المشورة حول ما يجب القيام به مع الميراث الخاص بك، ويرجى، يرجى لا ببساطة سحب 100٪ من الأموال في أقرب وقت ممكن. بدلا من ذلك، تبطئ، تأخذ نفسا عميقا، ومن ثم التشاور مع محامي التخطيط العقاري، محاسب الضرائب، والمستشار المالي لتحديد أي خيار سوف تعمل على أفضل وجه في وضعك.