مشكلات استخدام الحسابات المشتركة و بود / إيتف لتجنب التجاوز

هناك طريقتان شائعتان وبسيطتان لتجنب الاحتمال - استخدام الحسابات المشتركة واستخدام الحسابات المستحقة الدفع في حالات الوفاة، والتي تسمى أيضا التحويل في حسابات الوفاة (تود)، وكذلك في حسابات الأمانة (إيتف)، والثقة توتن.

الحسابات المشتركة

إذا كان الحساب مملوكا بأسماء شخصين أو أكثر وتم تعيينه "مع حقوق البقاء"، فعند وفاة أحد أصحاب الحساب، سيظل المالكون الباقون على قيد الحياة يمتلكون الحساب.

لن تكون هناك حاجة لهذا النوع من الحسابات المشتركة. وبدلا من ذلك، فإن كل ما يحتاجه الملاك الباقون على قيد الحياة هو أن يعرضوا على البنك أو شركة الاستثمار شهادة وفاة للمالك المتوفى، ومن ثم يمكن إزالة اسم المالك المتوفى من الحساب. ومع ذلك، هناك العديد من العيوب لاستخدام هذا النوع من الحساب:

• مشاكل الإهداء - إذا كان مالك الحساب الأصلي يضيف مالكين جدد والمالكين الجدد لا يساهمون بأي أموال في الحساب، فقد يعتبر المالك الأصلي قد قدم هدية جزء من الحساب إلى المالكين الجدد لأغراض ضريبة الهدايا. إذا تجاوز مبلغ الهدية الاستبعاد السنوي من ضرائب الهدايا (14000 دولار أمريكي في عام 2014)، فيجب إبلاغ الهبة إلى مصلحة ضريبة الدخل الأمريكية (إرس) على عائد ضريبة الهدايا (نموذج مصلحة الضرائب رقم 709). وبالإضافة إلى ضريبة الهبات الاتحادية، تقوم ولاية واحدة في ولاية كونيتيكت بتقييم ضريبة هبة على مستوى الولاية على سكانها وكذلك غير المقيمين الذين يمتلكون العقارات هناك.

• الدعاوى المرفوعة ضد الملاك المشتركين - إذا تم رفع دعوى ضد أحد أصحاب الحساب المشترك، فإن الأموال في الحساب المشترك قد تخضع لحكم قضائي. وهذا يمكن أن يمسح بعض أو ربما جميع الحسابات.
• ديسينهيريتينغ مستفيدين آخرين - إذا كان المالك الأصلي يضيف طفل واحد إلى حساب ولكن لديه أطفال آخرين يريدون أن يرثوا الحساب، ثم بإضافة واحد وليس كل من أسماء الأطفال المالك سيكون قد حرم فعليا كل من الأطفال الآخرين. حتى إذا وافق المالك المشترك على قيد الحياة على إعطاء الأطفال الآخرين حصتهم النسبية من الحساب، يجب توخي الحذر لتجنب أي عواقب ضرائب هدية.
• الوصاية أو المحافظة على المالكين القصر - إذا كان المالك المشترك قاصرا، فيجب إنشاء الوصاية أو المحافظة على المحكمة لاستخدامها في استحقاق القاصر. ويمكن تجنب ذلك عن طريق تمليك الحساب باسم ريفينوكابل ليفينغ تروست الذي يؤسس الثقة لصالح القاصر بعد وفاتك.

بود، تود، إيتف و توتن حسابات الائتمان و بود و المستفيدين

العديد من الدول لديها قوانين التي تسمح لك لتعيين المستفيد من البنك الخاص بك وحسابات الاستثمار أو شهادات الأسهم الفردية بعد أن تموت.ويمكن أيضا أن تكون سندات الادخار الأمريكية مستحقة الدفع على المستفيد من الوفاة. أيضا، حفنة من الدول تعترف تود أو المستفيدين أو الأفعال العقارية المعززة. وهذه طريقة أخرى سهلة لتجنب الاحتمالية لأن كل ما يحتاجه المستفيد هو إظهار البنك أو شركة الاستثمار شهادة وفاة للوصول إلى الحساب أو تسجيل شهادة وفاة لتصبح مالكا للعقار. ومع ذلك، هناك العديد من العيوب في استخدام الحسابات أو الأفعال الاستئمانية الخاصة ب بود أو تود أو إيتف أو توتن:

• إلغاء تصفية المستفيدين الآخرين - إذا كان الحساب أو مالك العقار فقط يعين مستفيدا واحدا ولكن لديه مستفيدون آخرون فإنه يريد أن يرث العقار، فإن المالك سوف يكون قد حرم فعليا جميع المستفيدين الآخرين. ولذلك، سيكون من المهم للمالك للحفاظ على المستفيدين من الحساب أو العقارات حتى الآن.
• وفاة مستفيد - إذا كان المستفيد المعين يسبق الحساب أو المالك العقاري، فقد تنشأ مشاكل في تحديد المبلغ الذي يجب أن يحصل عليه المستفيدون الآخرون المعينون. كما أنه إذا كان هناك مستفيد واحد فقط تم تعيينه قبل أن يسبق الحساب أو مالك العقار ولم يقم المالك بإضافة مستفيد جديد قبل وفاته فإن الحساب أو العقار سيصبح جزءا من ملكية المالك وتحتاج إلى الذهاب من خلال بروبيت.
• متطلبات تعيين أسهم متساوية - تتطلب بعض المؤسسات المالية أنه إذا تم تعيين أكثر من مستفيد واحد على حساب ائتمان مشترك، أو حساب تود، أو حساب توتن، يجب على كل مستفيد الحصول على حصة متساوية من الحساب. وقد لا يكون هذا هو ما يريده مالك الحساب، وبالتالي سيجبر مالك الحساب على مراقبة أرصدة الحسابات وقيم الممتلكات باستمرار لضمان تلقي المستفيدين حصصهم النسبية المقصودة.