دليلك إلى صناديق التأمين على الحياة التي لا رجعة فيها

الثقة غير القابلة للنقض للتأمين على الحياة (إيليت) هي ثقة خاصة تعمل كمالك ومستفيد من واحد أو أكثر من وثائق التأمين على الحياة. عندما يتعلق الأمر به، فإن إيليت هو في المقام الأول التخطيط المالي وأداة التخطيط العقاري التي تستخدم لحماية الأصول (على وجه التحديد كبيرة التأمين على الحياة استحقاقات الموت) من تخضع لضرائب العقارات.

مقدمة للضرائب العقارية

في الولايات المتحدة، لديك الحق في نقل الممتلكات والأصول إلى المستفيد أو المستفيدين بعد وفاتك.

ولئن كان لديك هذا الحق، فإن الحكومة الاتحادية (وبعض الولايات) تحتفظ بالحق في فرض ضريبة على قيمة تلك الممتلكات وجمعها. ضريبة العقارات هي الضريبة التي يتم جمعها مقابل القيمة (القيمة السوقية العادلة، على وجه الدقة) من الممتلكات الخاصة بك عند نقلها، وهو ما يعني أنه في حين أنك لن تدفع الضريبة بينما كنت على قيد الحياة، قد العقارات الخاصة بك.

إذا كان العقار الخاص بك يخضع لضرائب العقارات عند مرورك، فإن المبلغ الذي يحصل عليه المستفيدون في نهاية المطاف قد ينخفض ​​كثيرا. معظم الناس يفضلون عدم دفع المزيد من الضرائب مما تحتاجه تماما، حتى بعد الموت، لذلك بالنسبة للأسر التي قد تخضع أموالها للضرائب على العقارات، والتخطيط العقاري السليم أمر بالغ الأهمية.

الإعفاء من الضرائب العرفية والعقارية

في حين أن وجود الإرادة والتخطيط العقاري أمر حاسم لكل من يريد السيطرة على مكان ممتلكاتهم بعد مرورهم أو الذين يكسبون حضانة أطفالهم القاصرين (من بين رغبات هامة أخرى) فإن التخطيط للضرائب العقارية المحتملة يقتصر أساسا على الأسر ذات القيمة الصافية المعينة بسبب القيود والاستثناءات الضريبية الحالية للإعفاءات.

- 3>>

أولا هو الإقصاء الزوجي ، الذي ينص على أن الأزواج الباقين على قيد الحياة الذين هم مواطنون أمريكيون مؤهلون للحصول على خصم زوجي غير محدود، بمعنى أنه لن يتم استحقاق ضريبة عقارية على أي (بما في ذلك العائدات المتأتية من وثائق التأمين على الحياة) عند نقلها إلى الزوج الباقي على قيد الحياة.

كما لا يوجد حد على قيمة الممتلكات التي يمكن نقلها إلى زوجك خلال حياتك وبعدها. وبسبب الإقصاء الزوجي، لا تشكل الضرائب العقارية جزءا من معادلة التخطيط العقاري حتى يمر الزوج الباقي على قيد الحياة.

حتى بعد وفاة الزوج الباقي على قيد الحياة، فإن العديد من العائلات لا داعي للقلق بشأن دفع الضرائب العقارية على الممتلكات المحولة بسبب الإعفاء الضريبي على العقارات الاتحادية . الإعفاء من الضرائب على العقارات هو قيمة الممتلكات، من حيث الدولار الأمريكي، أن الشخص يمكن أن ينقل إلى المستفيدين قبل ركلات الضرائب العقارية في. هو أساسا أن أي شخص واحد يمكن أن يغادر للآخرين بعد الموت التي سوف تكون خالية من و أن مبلغ الاستبعاد لم يرتفع إلا لسنوات عديدة مع الإعفاء الضريبي على العقارات الاتحادية عند 5 دولارات.45 مليون في عام 2016.

إذا كان من المتوقع أن تكون القيمة الصافية المشتركة وقيمة العقار الإجمالية لزوجك أعلى بكثير من 5 دولارات. 45 مليون خط، ثم قد يكون الوقت قد حان للبدء في الحديث عن استراتيجيات خفض الضرائب على العقارات، والتي قد تشمل الثقة التأمين على الحياة لا رجعة فيه (إيليت).

ما هي الثقة غير القابلة للإلغاء للتأمين على الحياة (إيليت)؟

الثقة التأمينية على الحياة التي لا رجعة فيها هي أداة تخطيط عقاري تسمح بالإقصاء المحتمل لعائدات التأمين على الحياة من ضريبة العقارات عن طريق العمل كمالك ومستفيد من بوليصات التأمين على الحياة.

إذا كان المالك القانوني لسياسة التأمين على الحياة الكبيرة يمر، وقيمة العقار الإجمالية لهذا الشخص أكبر من الإعفاء الضريبي على العقارات الحالية، فإن من المرجح أن تكون استحقاقات الوفاة من هذه السياسة عرضة لضرائب عقارية حادة. ولكن مع إيليت بمثابة كل من المالك والمستفيد، فإنه يعمل أساسا بمثابة ضريبة الدخل التدريع "الرجل الأوسط" بين التأمين على الحياة وفاة الموت والمستفيدين المقصودين. ولکي یستفید التأمین علی الحیاة من المستھدفین، ربما الأطفال المتوفین، فإن المعھد یستفید منھ الوصي الذي یستثمرھ الوصي ویحکم عائدات السیاسة. وتهدف استحقاقات التأمين على الحياة عموما إلى مساعدة المستفيدين من ضرائب عقارية كبيرة على العقارات، دون الاضطرار إلى الانخفاض في قيمة الحوزة نفسها، التي قد تكون أو لا تكون سائلة.

حتى في حين أن إيليت يمكن أن تكون مساعدة كبيرة في نقل عائدات التأمين على الحياة كبيرة العقارات خالية من الضرائب وتوفير النقد لدفع أي ضرائب العقارات السارية على بقية الحوزة، فإنه لا يأتي دون انها سفلية.

السلبيات من إيليتس

إن التأمين على الحياة غير قابل للإلغاء (إيليت) هو، بحكم التعريف، لا رجعة فيه، وهذا يعني أنه بمجرد مكان لا يمكن عكسها أو تعديلها. هذا هو العيب الرئيسي لإنشاء إيليت، والحياة والظروف تتغير. ولكن هذا هو سمة مميزة جدا من إيليت التي تستبعد لعائدات التأمين على الحياة من الضرائب العقارية. وبما أن الثقة هي مالك وثائق التأمين ولا يمكن إلغاؤها، لا يمكن اعتبار المؤمن عليه حوادث ملكية، والتي تحدد ما إذا كان الأصل يمكن أن يخضع لضرائب العقارات. وتشمل الجوانب السلبية الأخرى للمعهد الدولي للتوحيد القياسي مدى تعقيدها والتكاليف المرتبطة ليس فقط بإرساء الثقة بل أيضا إدارتها والمحافظة عليها. ومع ذلك، فبالنسبة للأسر التي تكون عقاراتها كبيرة بما يكفي لإمكانية فرض ضرائب على العقارات، لا تزال هناك ثقة في التأمين على الحياة لا رجعة فيها.

هل ستستفيد عائلتك من إيليت؟

وبما أن الغرض الأساسي من إيليت هو تخفيض ضريبة العقارات، فكر في ما إذا كان وممتلكاتك ستتعرض لضرائب الولاية والفيدرالية العقارية عليك وبوفاة زوجتك. وبما أن قواعد الضرائب العقارية تخضع لتغييرات متكررة وقد تتغير قيمتها الصافية نفسها بشكل كبير بمرور الوقت، قد تحتاج إلى إعادة النظر بشكل دوري في قرار سابق بالتخلي عن إيليت. هذا هو المكان الذي يمكن أن يكون محامي التخطيط العقاري و / أو مخطط مالي للمساعدة.

إنشاء ثقة للتأمين على الحياة لا رجعة فيها

إذا تقرر أن إيليت هي أفضل استراتيجية للحد من الضرائب لعائلتك، ستحتاج إلى العمل مع محام لإنشاء الثقة. من الناحية المثالية، عليك اختيار محام متخصص في التخطيط العقاري. من أجل صياغة وثيقة الثقة ووضع خطة العقارات الخاصة بك في مكان، يجب عليك اتخاذ العديد من القرارات بما في ذلك:

• من سيكون الوصي على الثقة؟
• من سيكون المستفيد من عائدات التأمين على الحياة؟
• هل سيتم شراء بوليصة تأمين حياة جديدة داخل الثقة أم أنك ستحول سياسة قائمة؟

بمجرد اتخاذ هذه القرارات، فإنها ليست قابلة للتغيير كما قارن الثقة المعيشة القابلة للإلغاء. مع الثقة المعيشة لا رجعة فيه، تفقد تقريبا كل المرونة. من ناحية أخرى، طالما كنت تعيش على الأقل ثلاث سنوات أخرى بعد نقل بوليصة التأمين على الحياة إلى إيليت (لا يتطلب الحد الأدنى لطول العمر للسياسات الثقة نفسها المشتريات)، فإن كل من عائدات التأمين على الحياة الخاصة بك تمر خارج الخاص بك العقارات، يحتمل أن إنقاذ الممتلكات الخاصة بك كبيرة فاتورة ضريبة العقارات.