هل سحب روث إيرا معفاة من الضرائب أم لا؟

وفيما يلي مجموعة بسيطة من القواعد التي يمكنك استخدامها لتحديد ما إذا كان انسحاب روث إيرا الخاص بك سيكون معفى من الضرائب أم لا.

هل روث إيرا سحب الضرائب معفاة من الضرائب؟

1. نعم، إذا قمت بسحب مبلغ المساهمات الأصلية فقط، بغض النظر عن عمرك.
2. نعم، إذا كان عمرك 59 ½ أو أكثر، وكان لديك روث لمدة 5 سنوات أو أكثر (مقاسة من السنة الأولى التي أنشأت لأول مرة وساهمت في روث الخاص بك).

1. أنت تحت سن 59 ½ و كان لديك روث إيرا لمدة 5 سنوات أو أكثر، ولكن أخذ التوزيع لأنك معاق، أنت المستفيد الذي يرث روث ، أو تستوفي استثناء لأن التوزيع يستخدم لشراء أو إعادة بناء أول منزل كما هو موضح في قسم إرس للنشر 590-B، التوزيع المبكر والاستثناءات.

متى يتم سحب روث إيرا للضريبة؟

قد تكون رسوم روث إيرا خاضعة للضريبة إذا:

• لم تستوف قاعدة الخمس سنوات لفتح روث وأنت تحت سن 59 ½ : سوف تدفع ضرائب الدخل و 10٪ ضريبة على الأرباح التي يتم سحبها. قد يتم التنازل عن عقوبة 10٪ إذا كنت تلبية واحدة من ثمانية استثناءات من ضريبة عقوبة الانسحاب المبكر.
• لم تستوف قاعدة الخمس سنوات ولكنك تزيد على 59 عاما <: سيتم إدراج الأرباح المسحوبة كدخل وتخضع لضريبة الدخل ولكنها لن تخضع لضريبة جزائية بنسبة 10٪ . لقد استوفيت قاعدة الخمس سنوات ولكنها لم تصل بعد إلى 59 ½
• : ستعتبر الأرباح المسحوبة دخلا وتخضع لضريبة الدخل و 10٪ ضريبة جزائية. يمكن التنازل عن عقوبة 10٪ إذا استوفيت أحد الاستثناءات الواردة في صفحة 64 من منشور إرس 590.

يتحدث القسم أعلاه عن

أرباح . الأرباح ليست هي نفسها المساهمات أو مبالغ التحويل. عندما تأخذ سحب من روث إيرا، تعتبر عمليات السحب الخاصة بك تحدث في ترتيب معين بقدر أي جزء من الانسحاب هو المساهمات والتحويلات أو الأرباح. وإليك كيفية عملها: يتم سحب المساهمات العادية أولا

. هذه تأتي خالية من الضرائب بغض النظر عن العمر أو طول الوقت منذ فتح روث. تحويل وتحويل المبالغ على الأولى في، أولا أساس

. الجزء الخاضع للضريبة الذي كان يجب تضمينه في إجمالي الدخل بسبب التحويل أولا، الجزء غير الخاضع للضريبة من مبالغ التحويل / التمديد التالي. قد تخضع مبالغ التحويل أو المبالغ التي تم سحبها فيما بعد لضريبة جزائية بنسبة 10٪. ويهدف هذا الحكم إلى إبقاء الأشخاص الذين تقل أعمارهم عن 59 عاما ½ من أخذ إيرا العادية، وتحويله إلى روث، ثم في العام التالي أخذ التوزيع، وبالتالي التحايل على الضرائب التقليدية إيرا سحب عقوبة المبكر. لمنع حدوث ذلك، عند تحويل الأموال إلى روث، تبدأ ساعة على مدار 5 سنوات، وأي مبالغ يجب أن تدرجها في الدخل في وقت التحويل الذي يتم سحبه قبل رفع الساعة الخمسية، هي تخضع لضريبة جزائية بنسبة 10٪. لا تسري هذه العقوبة بنسبة 10٪ على التوزيعات من تحويلات روث التي تحدث عند عمر 59 ½ أو بعده.

الأرباح على المساهمات.

تخضع العائدات على المساهمات المسحوبة لضريبة الدخل و 10٪ ضريبة جزائية ما لم تستوف المؤهلات بموجب البند 2 أو 3 في القسم أعلاه. أمثلة

فيما يلي بعض الأمثلة لتظهر لك كيفية تطبيق هذه القواعد.

سالي

سالي هي 58. تفتح أول روث لها وتساهم بمبلغ 6 آلاف دولار وتحول 50 ألف دولار من إيرا التقليدية إلى روث إيرا. بعد عامين، سالي تصل سن 60 مع روث الجيش الجمهوري الايرلندي بقيمة 60،000 دولار. انها تنفق كل شيء في لشراء منزل متنقل.

لا تدفع سالي أية ضريبة على مبلغ 6 آلاف دولار أمريكي من الاشتراكات ولا تدفع أي ضريبة دخل أو 10٪ ضريبة جزائية على مبلغ 50 ألف دولار من التحويلات لأنها دفعت الضرائب في الوقت الذي تم تحويله ولا تفرض عليه أي عقوبة منذ تجاوز عمرها 59 ½. وهي لا تدفع إلا ضريبة الدخل على 000 4 دولار تعزى إلى الأرباح لأنها لم تستوف قاعدة الخمس سنوات.

إذا كانت سالي قد سحبت فقط 56 ألف دولار، فلن يكون أي منها خاضعا للضريبة، ويمكن أن تترك الأرباح لمدة 3 سنوات أخرى عندما يمكنها سحبها بدون ضريبة.

جون

جون هو 58 عاما، وكان لديه روث إيرا أكثر من 5 سنوات مع رصيد قدره 20،000 دولار. 000 10 دولار منه جاء من مساهماته الأصلية، وفي العام الماضي تحويل 8000 $ من إيرا التقليدية إلى روث له. آخر $ 2، 000 من روث له من المكاسب الاستثمارية. جون النقدية في كامل روث الجيش الجمهوري الايرلندي.

في أول 10 آلاف دولار من الانسحاب، لا يدفع أي ضرائب، لأنه يسحب مساهماته الأصلية. على مبلغ 8000 دولار من الانسحاب التالي، يدفع 10٪ ضريبة جزاء لأنه كان أقل من 5 سنوات منذ التحويل.

على آخر 000 2 دولار من الانسحاب، وهو كل المكاسب الاستثمارية، يدفع ضريبة الدخل و 10٪ ضريبة جزاء لأنه لا يفي بالاشتراطات المزدوجة لقاعدة الخمس سنوات وبأنها تزيد عن 59 سنة ½، و غير مؤهلة للحصول على إعفاءات. إذا كان عمره أكثر من 59 عاما، فإنه لن يدفع أي ضريبة على هذا الجزء من الانسحاب. إذا كان عمره أكثر من 59 عاما ½ لكنه لم يستوف قاعدة الخمس سنوات، فإنه سيدفع ضريبة الدخل ولكن ليس ضريبة جزائية على هذا الجزء من الانسحاب.

روث 401 (k) s

يجب أن تساعدك إرشادات الانسحاب المذكورة أعلاه على معرفة ما إذا كنت ستدين ضريبة على توزيع روث. ضع في اعتبارك أن روث 401 (k) s، المسمى حسابات روث المعينة، يعمل بشكل مختلف قليلا، لذلك إذا كان لديك المال في روث 401 (k) في العمل، لا تنطبق جميع القواعد أعلاه.