الخصومات الضريبية للشركات الناشئة

يواجه أصحاب الأعمال الصغيرة قرارا صعبا خلال المراحل الأولى من إنشاء المؤسسة. يمكن أن تتحول تكاليف البدء بسهولة إلى تكاليف غارقة ما لم يتم تضمينها في المكان الصحيح على نماذج الضرائب التجارية. إذا قرر صاحب العمل الاستعانة بمصادر خارجية لعمليات المحاسبة والمحاسبة على خدمة المحاسبة عبر الإنترنت، يمكننا تطبيق الخصم الضريبي المناسب لكل نوع من أنواع التكاليف.

-

فهم أقسام الضرائب في مصلحة الضرائب الأمريكية

تكاليف بدء الأعمال التجارية تختلف عن تكاليف التشغيل العادية، ويجب إيداعها تحت القسم الصحيح من قانون الضرائب. العديد من أصحاب الأعمال الصغيرة الذين يقومون بمسك الدفاتر الخاصة بهم والإيداع الضريبي لا يفهمون أقسام مختلفة، والأخطاء مكلفة جدا شائعة جدا. والتصنيف الصحيح لكل نوع من النفقات والنفقات ضروري من أجل رفع الضرائب التجارية بشكل صحيح.

غالبا ما يبدو قانون الضرائب مربكا، ويستغرق الوقت الكافي لمعرفة كيفية تصنيف النفقات المختلفة والنفقات الرأسمالية بدقة. على سبيل المثال، يتم تقديم الاستقطاعات الأكثر شيوعا للشركات بموجب القسم 179 من قانون الضرائب. تعتبر هذه البنود ضرورية للعمليات العادية للشركة. ومع ذلك، تستبعد تكاليف البدء. في ما يلي بعض الأمثلة لتكاليف بدء التشغيل المؤهلة للحصول على خصم ضريبي بموجب القسم 162:

2. يتم اقتطاع المعدات التي يتم شراؤها للعمليات اليومية العادية تحت هذا القسم.
3. نفقات النقل قابلة للخصم تحت هذا القسم. ومع ذلك، هناك بعض القيود على هذا الخصم، الذي ينطبق فقط على تكلفة التنقل بين موقعين الأعمال.

خصم مكتب المنزل متاح تحت هذا القسم من قانون الضرائب.

وفقا ل إرس، يجب أن تستوفي الخصومات التجارية تعريفها الضروري وكذلك العادي.
العديد من تكاليف بدء التشغيل لا تقع ضمن هذه الفئات لأن هذه التكاليف تحدث بعد العمل. معظم تكاليف البدء ضرورية للتخطيط والإعداد، ويمكن أن تكون مكلفة. معرفة الفرق بين هاتين الفئتين أمر ضروري لإيداع الضرائب دقيقة. وبما أن تكاليف بدء التشغيل تعرف بأنها مصروفات رأسمالية من جانب مصلحة الضرائب، فإن هذه البنود لا يمكن خصمها بالطريقة التي يفهمها أصحاب الأعمال الصغيرة. بدلا من ذلك، يتم خصم هذه العناصر من خلال عملية تسمى الإطفاء.

1. فيما يلي بعض الأمثلة لتكاليف بدء التشغيل التي يمكن خصمها من خلال خيارات الاستهلاك المختلفة:
2. تخضع الملكية المؤهلة لقواعد الاستهلاك، والتي تسمح للشركة بخصم تكاليف العقارات التجارية على مدى فترة متعددة سنوات. المبلغ المحدد من الوقت هذا الخصم السنوي سوف يدخل حيز التنفيذ يعتمد على طريقة الاستهلاك.على الرغم من أن أصحاب الأعمال يمكنهم اتخاذ هذا القرار بشكل مستقل، إلا أن محاسبينا الضريبيين المؤهلين يمكنهم تقديم أفكار قيمة حول مزايا وعيوب كل طريقة.
3. التكاليف المرتبطة ببحوث السوق وتحليل المنتجات مؤهلة لهذا الخصم الضريبي.

التكاليف المرتبطة ببحث الموقع المحتمل لموقع العمل مؤهلة لهذا الخصم الضريبي.

خصومات أخرى متوفرة

خصومات أخرى متاحة للشركات الناشئة، ولكن قد تنطبق شروط معينة. على سبيل المثال، لا يوجد خصم شعبي للشركات المبتدئة إلا إذا كانت التكاليف الإجمالية لبدء الأعمال التجارية أقل من 50 ألف دولار. وفي هذه الحالة، يكون إجمالي الخصم المتاح هو 5000 دولار، لذلك يمكن تطبيقها طالما المبلغ الإجمالي هو 55 $، 000 أو أقل. عند هذه النقطة، لا شيء من خصم متاح. على سبيل المثال، إذا كان المبلغ الإجمالي لتكاليف بدء التشغيل هو 52000 دولار، فإن العمل مؤهل للحصول على خصم قدره 3 آلاف دولار.

كما هو الحال دائما، والتشاور مع محاسب المهنية أو مستشار الضرائب قبل القيام بأي شيء.

• الموارد:
• هتبس: // ووو. مصلحة الضرائب. غوف / بوسينيس / سمال-بوسينسس - & - سيلف-إمبلويد / ديسوكتينغ-بوسينيس-إكسنسس
• هتبس: // ووو. مصلحة الضرائب. GOV / مقهى / IRS-PDF / f4562. بدف
• هتب: // ووو. bizfilings. كوم / أدوات / SBG / ضريبة معلومات /-الضرائب تغذية / بدء تصل تكاليف ونفقات التنظيمية. أسبكس
• هتب: // شبكة الاتصالات العالمية. smallbizaccountants. كوم / Understanding_the_small_business_start-up_deduction

هتب: // كويكبوكس. يستشعر. كوم / ص / الضرائب / 3-ضريبة الخصومات، متاحة فقط إلى بدء التشغيل، الأعمال التجارية /