اعتبارات ضريبية عند بيع ممتلكات الهدايا

ينتهي الناس في بعض الأحيان إلى امتلاك العقارات والممتلكات الأخرى لأن المالك الأصلي قد منح هذا العقار لهم. تحويلات الممتلكات المقدمة قبل وفاة المالك الأصلي هي الهدايا، ومتلقي الممتلكات هدية لها عواقب ضريبية مختلفة من المستفيدين من الممتلكات الموروثة.

الأساسيات: كيف تتفاعل الهدايا مع الضرائب

هذه إحدى الضرائب التي لا تعمل بالطريقة التي قد تفكر بها.

عادة، عندما يحصل شخص ما على أموال أو ممتلكات، سواء من خلال الدخل المكتسب أو بوسائل أخرى، فإن مصلحة الإيرادات الداخلية تريد حصتها. انها عكس ذلك مع ضريبة هدية. ولا يدفع المستلم أي ضرائب أو يبلغ عن أي دخل عند استلام ممتلكات الهدية - وبدلا من ذلك، يجب على المتبرع أن يقدم تقريرا عن الهدية ودفعه ربما دفع ضريبة هدية تخضع لبعض الإعفاءات المتاحة.

ولكن ماذا يحدث إذا قررت عدم الاحتفاظ بالهدية؟ ماذا لو كنت بيعه؟ الآن يجب عليك الإبلاغ عن الربح أو الخسارة وربما دفع ضريبة أرباح رأس المال إذا كنت تحقق ربحا.

كيف يتم حساب أرباح رأس المال على ممتلكات الهدايا

يتم احتساب أرباح أو خسائر رأس المال على الممتلكات المستلمة كهدية وفقا لتكلفة المالك الأصلي في العقار. وبعبارة أخرى، يتلقى المتلقي كل من الممتلكات وأساس تكلفة الملكية عندما يكون الموهوبين الممتلكات. كما يتلقى المتلقي فترة احتجاز الجهة المانحة في الممتلكات لتحديد ما إذا كان الكسب طويل الأجل أو قصير الأجل.

أساس ملكية الهدايا هو أساس تكلفة المالك الأصلي زائد أو ناقص أي تعديلات. وتتمثل التعديلات النموذجية التي تزيد في الأساس في الإصلاحات والتحسينات الكبيرة، إلى جانب أية نفقات لبيع العقار، مثل عمولات السمسار. التعديلات النموذجية التي تقلل من الأساس هي الاستهلاك الذي كان المالك السابق قد طالب باستئجار العقار.

إن مكسب أو خسارة المستلم على عقار الهدية سيكون سعر البيع مطروحا منه أساس التكلفة المعدلة.

نصائح حفظ السجلات لملكية الهدايا

اطلب من المتبرع أن يوفر لك أساس تكلفة العقار وإعلامك بالتاريخ الذي قام بشراء العقار فيه أصلا. حاول الحصول على نسخة من كشف الضمان لتوثيق مبلغ وتاريخ الشراء.

ستحتاج أيضا إلى الحصول على تقدير للقيمة السوقية العادلة للعقار في تاريخ نقل الهدية، لأن القيمة السوقية في بعض الأحيان تأتي في حساب الربح أو الخسارة. هذا يمكن أن يكون بسيطا مثل ترتيب لتقييم.

استراتيجيات الضرائب للهدايا الملكية

إذا تلقيت عقارا حقيقيا كهدية، فكر في الإقامة في العقار لمدة سنتين على الأقل قبل بيعه. هذا سوف يجعلك مؤهلا للحصول على مكاسب رأس المال استبعاد ما يصل إلى 250،000 $ على بيع السكن الرئيسي إذا كنت واحدة، ومضاعفة هذا المبلغ إذا كنت متزوجة وتقديم عائد مشترك.

إذا كان العقار مستأجرا، ففكر في تبادل القسم 1031 لتأجيل الضريبة.

فكر في منح العقار لشخص آخر. ومن شأن ذلك أن ينقل المسؤولية الضريبية إلى المالك الجديد. يمكن للمؤسسات الخيرية بيع العقارات دون دفع أي ضريبة أرباح رأس المال، وسوف تحصل على خصم ضريبي للقيمة السوقية العادلة للعقار كتبرع خيري.