حصاد الخسائر الضريبية - الأرباح والخسائر الرأسمالية

ما هو حصاد الخسائر الضريبية؟ إن فهم العواقب الضريبية (أرباح رأس المال وخسائر رأس المال) من بيع الصناديق الاستثمارية هو جانب هام من جوانب ممارسات الاستثمار الناجحة.

أساسيات على الأرباح والخسائر والضرائب الرأسمالية

لم يكن لديك حقا ربح أو خسارة على أي أصل حتى تبيعه. حتى ذلك الحين، لديك فقط شيء على الورق (أو عبر الإنترنت) أقول لك كم هو يستحق. على سبيل المثال، إذا كنت تبيع صندوقا متبادلا للأسهم الخاصة بك بسعر أعلى مما اشتريته، فستحصل على مكاسب رأسمالية.

إذا كنت تبيع صندوقك بسعر أقل مما اشتريته، فستكون لديك خسارة في رأس المال. عندما يكون لديك مكسب رأس المال، سوف مدينون ضريبة الأرباح الرأسمالية. ومع ذلك، فإن خسارة رأس المال يمكن أن تعوض المكاسب الرأسمالية، أو إذا لم يكن هناك مكاسب رأسمالية خلال السنة الضريبية، يمكنك استخدام ما يصل إلى 3000 $ للحد من الدخل العادي الخاص بك. إذا تجاوزت الخسائر الصافية 3 آلاف دولار، يمكن للمستثمر أن يحيل أي خسائر غير مستخدمة إلى سنوات ضريبية مستقبلية.

- <>

مثال حصاد الخسائر الضريبية

عندما تستخدم خسائر رأس المال لتعويض أرباح رأس المال أو لتقليل الدخل العادي، فإنك تفعل شيئا يسمى حصاد الخسائر الضريبية. وتتمثل الاستراتيجية مع حصاد الخسائر الضريبية في تعويض أرباح رأس المال في الاهتمام بالسعر أو صافي قيمة الأصول لصناديق الاستثمار المشترك. على سبيل المثال، لنفترض أنك استثمرت مبلغ 1000 دولار أمريكي في الصندوق "أ" و 1000 دولار أمريكي (أو ما يعادله بالعملة المحلية) في الصندوق "ب". وبعد ذلك بعامين، تبلغ قيمة أ. إذا كنت تبيع كلا الصناديق اليوم، ستحقق مكاسب رأسمالية بقيمة 500 دولار على الصندوق أ وخسارة رأس مال بقيمة 500 دولار على الصندوق ب

سوف تعوض المكاسب والخسائر بعضها البعض ولن تكون مدينتك بأي ضريبة.

باختصار، يمكن أن يكون حصاد الخسائر الضريبية ذا قيمة للمستثمر، إما كوسيلة لتقليل أو إلغاء المكاسب الرأسمالية أو كوسيلة لتقليل الدخل العادي. تذكر أن الأرباح أو الخسائر الرأسمالية لا تنطبق على الحسابات الضريبية المؤجلة، مثل الحساب الخاص بك 401 (k) أو حساب الاستجابة العاجلة، وبالتالي لا يمكن حصاد الخسائر الضريبية في هذه الحسابات.

تحذيرات ونصائح لتحصيل الخسائر الضريبية

بعض المستثمرين يرغبون في إعادة الشراء في وقت لاحق من نفس الصندوق الذي باعوه (حصاده). قبل القيام بذلك يكون على بينة من إرس غسل بيع القاعدة، التي تقول أساسا أن المستثمر لا يمكن شراء أمن متساو إلى حد كبير في غضون 30 يوما (قبل أو بعد) البيع.

أيضا، لا تخلط بين حصيلة الخسارة الضريبية وتوزيع الأرباح الرأسمالية. كما يمكن للمستثمر الحكيم أن يخفض الضرائب في حساب الوساطة العادي عن طريق الحد من الدخل من الصناديق المشتركة التي تدفع أرباح الأسهم والضرائب من توزيعات أرباح رأس المال مع شيء يسمى موقع الأصول - وضع الاستثمارات الضريبية الفعالة ضمن الحسابات الخاضعة للضريبة.

وأخيرا، فإن حصيلة الخسائر الضريبية غالبا ما تكون استراتيجية استثمار في نهاية العام ولكن المستثمر الحكيم سوف يكون على بينة من جميع المشتريات المالية والمبيعات على مدار السنة واتخاذ قرارات الاستثمار على أساس أهداف الاستثمار، وليس نزوة السوق.

تنويه: استشر المستشار الضريبي أو المستشار المالي قبل اتخاذ القرارات المتعلقة بالضرائب. يجب النظر في الظروف الفريدة لكل مستثمر قبل تطبيق استراتيجيات الاستثمار العامة على التمويل الشخصي. يتم توفير المعلومات على هذا الموقع لأغراض المناقشة فقط، ولا ينبغي أن تفسر على أنها مشورة في مجال الاستثمار.

لا تمثل هذه المعلومات بأي حال من الأحوال توصية لشراء أو بيع الأوراق المالية.