الضرائب والعواقب الأخرى المترتبة على إتباع حساب بود

ملاحظة: تتغير قوانين الولاية بشكل متكرر وقد لا تعكس المعلومات التالية التغييرات الأخيرة في القوانين. للحصول على المشورة الضريبية أو القانونية الحالية، يرجى التشاور مع محاسب أو محام لأن المعلومات الواردة في هذه المقالة ليست ضريبية أو المشورة القانونية وليس بديلا عن الضرائب أو المشورة القانونية.

إذا مات أحد أفراد أسرتك وكنت مستفيدا من حساب مستحقاتهم عند الوفاة، فإنك ستتمكن بشكل عام من الوصول إلى الأموال في الحساب بمجرد تقديم شهادة الوفاة الأصلية للمالك إلى البنك حيث يتم عقد الحساب.

ومع ذلك، قبل جمع المال (أو، والأسوأ من ذلك، تنفق عليه)، تحتاج إلى أن تكون على علم بجميع الضرائب وغيرها من عواقب وراثة حساب بود.

ضريبة الدخل عواقب توثيق الحساب الشخصي

بصفتك المستفيد من حساب الطلب العام، لا يتم تضمين تاريخ قيمة الوفاة لحساب الحساب الشخصي في الدخل الخاضع للضريبة. ومع ذلك، فإن أي دخل مكتسب من قبل حساب بود قبل تاريخ تاريخ وفاة صاحب الحساب سوف تحتاج إلى الإبلاغ عن العائد النهائي ضريبة الدخل الفيدرالية صاحب الحساب (انظر نموذج مصلحة الضرائب 1040) وأي دخل ضريبة دخل الدولة النهائي المطبق والدخل التي يتم اكتسابها بين تاريخ الوفاة وتاريخ توليك ملكية الحساب، يجب أن يتم الإبلاغ عنها على عائد ضريبة دخل العقارات الفدرالية لمالك الحساب (انظر نموذج مصلحة الضرائب الأمريكية رقم 1041) وأي عائد ضريبي على العقارات في الدولة.

إذا كانت ملكية مالك الحساب تخضع لضرائب اتحادية على العقارات (في عام 2014، يجب أن تتجاوز القيمة الإجمالية للممتلكات 35 مليون دولار أمريكي لكي تكون تخضع للضرائب العقارية الاتحادية) أو الضرائب العقارية الحكومية أو ضرائب الميراث وكان صاحب الحساب آخر الإرادة والعهد أو الثقة المعيشة القابلة للإلغاء، ثم الأحكام الواردة في الإرادة أو الثقة سوف تملي ما إذا كنت سوف تكون هناك حاجة للمساهمة في الدفع من فاتورة الضرائب أو الميراث.

من ناحية أخرى، إذا كانت ملكية مالك الحساب تخضع لضرائب العقارات الاتحادية أو الضرائب العقارية الحكومية أو ضرائب الميراث ولم يكن لدى صاحب الحساب إرادة أو ثقة، فإن قوانين الدولة حيث يتوفى مالك الحساب سوف يملي ما إذا كان سيطلب منك المساهمة في دفع فاتورة ضريبة الأملاك أو الميراث.

هل سيكون لديك لدفع أي من فواتير صاحب الحساب المعلقة؟

هناك سؤال شائع يحدث عند وفاة مالك حساب بود بسبب كمية كبيرة من بطاقات الائتمان أو الديون الأخرى مثل الفواتير الطبية أو الرهن العقاري هو ما إذا كان المستفيدين من بود سوف يطلب منهم استخدام أي من المال بود إلى تسديد الديون المستحقة.وبوجه عام، فإن الإجابة على هذا السؤال ستعتمد على ما إذا كان المستفيد ضامنا للديون (كالتوقيع المشترك على بطاقة الائتمان أو الرهن العقاري) وكذلك قانون الدولة المعمول به. وفي بعض الولایات إذا لم یکن المستفیدون من الوکالة المنفذة لدیھم ضامنین أو مشترکین في الدین، فإن المستفید سیکون قادرا علی الوصول الفوري إلی حساب بد، في حین أنھ في الولایات الأخرى یتعین علی کل مستفید من مکتب الطلب أن یوقع إفادة خطیة تثبت أن بود لم يكن لدى صاحب الحساب أي دين قبل تحصيل الأموال المتبقية في حساب الطلب الشخصي.