ما هي خطة 401 (ك) وكيف تعمل؟

خطة 401 (k) هي نوع من خطة التقاعد التي يمكن لصاحب العمل تقديمها قانونيا للموظفين. وتسمح الخطة لكل من الموظف وصاحب العمل بالحصول على خصم ضريبي عندما يضعون المال في حساب التقاعد الخاص بالموظف 401 (ك).

لتقديم 401 (k)، هناك العديد من القواعد التي يجب على صاحب العمل اتباعها. ولدى وزارة العمل شعبة تسمى إدارة أمن استحقاقات الموظفين التي تنظم عرض 401 (ك) من الخطط وتحدد هذه القواعد.

فيما يلي القواعد الأساسية حول المزايا الضريبية، مساهمات أصحاب العمل، والخيارات الاستثمارية التي تؤثر على كيفية عمل خطة 401 (ك).

المزايا الضريبية

عندما بدأت خطط 401 (ك) (حوالي عام 1978)، وضعت المال في الخطة قبل الضريبة. سننظر في كيفية عمل المساهمات قبل الضرائب أولا.

ما قبل الضريبة 401 (ك) المساهمات

عادة، عندما تكسب المال، يجب عليك دفع ضرائب الدخل على ما تكسب. تسمح لك خطة 401 (ك) بتجنب دفع ضرائب الدخل في السنة الحالية على مبلغ المال (حتى حد المساهمة القانوني المسموح به 401 (ك) الذي تضعه في الخطة. ويسمى المبلغ الذي وضع في مساهمة تأجيل الراتب، كما كنت اختيار لتأجيل بعض الراتب الذي تكسبه اليوم، ووضعه في الخطة، وحفظه حتى تتمكن من قضاء ذلك في سنوات التقاعد الخاص بك.

الأموال تنمو الضرائب المؤجلة داخل الخطة. الضرائب المؤجلة تعني أن الاستثمارات تحقق إيرادات الاستثمار التي لا تدفع الضرائب على المكاسب الاستثمارية كل عام.

بدلا من ذلك، في التقاعد، تدفع ضريبة على المبالغ التي تنسحب في ذلك الوقت. تفرض ضريبة الدخل بنسبة 10٪ و ضريبة الدخل إذا قمت بسحب الأموال في وقت مبكر جدا (قبل سن 55 أو 59 سنة اعتمادا على سن التقاعد و 401 (ك) من قواعد الخطة).

مثال التوفير الضريبي

دعونا ننظر إلى مثال لنرى كيف تعمل التوفيرات الضريبية.

افترض أنك تدفع مبلغ 50 ألف دولار سنويا وتقرر المساهمة بنسبة 5 في المائة من راتبك، أو 2 دولار أمريكي أو 500 دولار سنويا، إلى خطتك 401 (k). إذا كنت تدفع مرتين في الشهر، ثم 104 $. 17 من كل راتب ووضع في خطة 401 (ك).

في نهاية العام، سيكون الدخل المكتسب الذي تبلغه عن إقراراتك الضريبية 47 دولارا أمريكيا (أو ما يعادله بالعملة المحلية)، بدلا من 50 دولارا أمريكيا (أو ما يعادله بالعملة المحلية)، وذلك لأنك تحصل على تخفيض الدخل المكتسب المبلغ عنه بالمبلغ الذي وضعته قبل الضريبة في الرقم 401 ( ك) الخطة.

إذا كنت في معدل الضريبة الهامشي البالغ 25 في المائة، فإن المبلغ الذي حددته في الخطة هو 500 2 دولار، وهو مبلغ يقل عن 625 دولارا في الضرائب الاتحادية المدفوعة. يمكنك حفظ $ 2، 500 للتقاعد، ولكن لا يكلفك سوى 1 $، 875.

المثال أعلاه يفترض أنك تختار المساهمات قبل الضرائب التقليدية 401 (ك)، حيث يمكنك المساهمة المال على أساس ما قبل الضرائب.

روث 401 (ك) المساهمات (بعد الضرائب)

كما يقدم العديد من أصحاب العمل خيار وضع المساهمات المعينة روث 401 (ك).مع مساهمات روث (التي بدأ السماح بها في عام 2006)، لا تحصل على تخفيض الدخل المكتسب الخاص بك عن طريق مبلغ المساهمة، ولكن جميع الأموال تنمو معفاة من الضرائب، وعندما تأخذ الانسحاب في التقاعد، والسحب هي معفاة من الضرائب!

ما قبل الضرائب أو بعد الضرائب؟

كقاعدة عامة، يمكنك تقديم مساهمات ما قبل الضرائب خلال السنوات التي تحصل فيها على أكبر قدر من الأرباح، والتي عادة ما تحدث في المراحل المتوسطة والمتأخرة من حياتك المهنية.

كنت ترغب في تقديم مساهمات روث خلال سنوات حيث أرباحك (وبالتالي معدل الضريبة) ليست عالية. وكثيرا ما تحدث سنوات أقل من الكسب خلال المراحل المبكرة من الحياة المهنية، وخلال سنوات من نصف العمل، أو أثناء التقاعد التدريجي حيث تعمل بدوام جزئي.

مساهمات أصحاب العمل

يقوم العديد من أصحاب العمل بتقديم مساهمات إلى خطة 401 (k) الخاصة بكم. هناك ثلاثة أنواع رئيسية من مساهمات أصحاب العمل: المطابقة، غير الاختيارية، وتقاسم الأرباح. ومساهمات أرباب العمل هي دائما ما قبل الضريبة، وهو ما يعني عندما يتم سحبها عند التقاعد، فإنها ستكون خاضعة للضريبة في ذلك الوقت.

مطابقة

مع مساهمة مطابقة، يضع صاحب العمل المال فقط في الخطة 401 (k) إذا كنت تضع الأموال في. على سبيل المثال، قد تتطابق مع مساهماتك الدولار مقابل الدولار حتى أول 3 في المئة من راتبك، ثم 50 سنتا على الدولار حتى 2 في المئة المقبل من راتبك.

في مثالنا أعلاه، إذا كنت تساهم بنسبة 5 في المائة من راتبك البالغ 50 ألف دولار، أو 2 دولار أمريكي أو 500 دولار في السنة، فإن صاحب العمل سوف يساهم بمبلغ 2 ألف دولار أمريكي. وسوف يتطابق مع أول 3 في المائة من راتبك، أو دولار واحد ، 500، من خلال وضع في $ 1، 500. على 2 في المئة المقبل من راتبك، $ 1، 000، فإنها ستكون مطابقة 50 سنتا، أو 500 دولار. وبالتالي، فإن المجموع الذي سوف تساهم نيابة عنك سيكون $ 2، 000 لهذا العام.

إذا كان صاحب العمل يقدم مساهمة مطابقة، فمن المنطقي تقريبا تقريبا أن تساهم بما يكفي من المال لتلقي المباراة. أعتقد أنه بمثابة رفع لحظة!

غير اختياري

مع مساهمة غير اختيارية، قد يقرر صاحب العمل وضع نسبة مئوية في الخطة للجميع، بغض النظر عما إذا كان الموظف يساهم بأي من أموالهم الخاصة أم لا. على سبيل المثال، يمكن لصاحب العمل أن يساهم بنسبة 3٪ من الراتب للخطة كل عام لجميع الموظفين المؤهلين.

تقاسم الأرباح

مع المساهمة في تقاسم الأرباح، إذا حققت الشركة ربحا، فإنها قد تختار وضع مبلغ محدد بالدولار للخطة. هناك صيغ مختلفة تحدد كم يمكن أن تذهب إلى من. الصيغة الأكثر شيوعا هو أن الجميع يحصل على مساهمة تقاسم الأرباح التي تتناسب مع أجورهم.

متى هو المال الخاص بك؟

تخضع بعض أنواع مساھمات أصحاب العمل المتطابقة لجدول استحقاق، وھو ما یعني أنھ علی الرغم من أن الأموال موجودة في حسابك، فإنك إذا تركت قبل أن تحصل علی نسبة 100 في المائة، فإنك ستحتفظ فقط بجزء من ما تضعھ الشرکة بالنسبة لك. عليك دائما الحصول على أي من الأموال الخاصة بك التي ساهمت في الخطة.

قواعد التمييز

لا يمكن لأصحاب العمل إعداد 401 (ك) خططا لمصلحة أصحاب العمل أو الموظفين الذين يحصلون على تعويضات عالية.يجب أن تخضع كل خطة لاختبار سنوي للتأكد من أنها تفي بهذه القواعد، أو يمكن لصاحب العمل إعداد نوع خاص من الخطة يسمى "خطة صيف هاربور 401 (ك)" التي تسمح لهم بتجاوز عملية الاختبار المرهقة.

مع خطة صيف هاربور، طالما أن صاحب العمل يضع مبلغا قانونيا، إما كمساهمة أو مساهمة غير اختيارية، فإن خطته سوف تمرر أي من الاختبارات. مع خطة آمنة هاربور، أي مساهمات مطابقة أو غير انتقائية يضع صاحب العمل في بالنسبة لك هي على الفور! (

خيارات الاستثمار

معظم الخطط 401 (ك) سوف توفر ما لا يقل عن ثلاثة خيارات الاستثمار المختلفة التي لديها مستويات مخاطر مختلفة جدا، ويجب على المشاركين الحصول على التعليم على اختيارات. وتقيد القواعد الحكومية أيضا مقدار مخزون أرباب العمل أو أنواع أخرى من الاستثمارات التي يمكن استخدامها في خطة 401 (ك). وبسبب هذه القيود، فإن أكثر أنواع الاستثمارات شيوعا في الخطط 401 (ك) هي صناديق مشتركة.

ستضع العديد من الخطط خيارا استثماريا افتراضيا (صندوقا استثماريا مشتركا محددا)، وستذهب جميع الأموال إلى أن تسجل الدخول عبر الإنترنت أو تتصل بخطتك للتغيير إلى استثمار مختلف.

401 (k) خيارات الاستثمار للمبتدئين

تقدم معظم خطط 401 (ك) صناديق تاريخ الهدف التي لها سنة تقويمية باسم الصندوق الذي يقصد به أن يتطابق مع السنة التقريبية التي تعتقد أنك قد تقاعد فيها . هذه يمكن أن تكون خيارا كبيرا للمستثمرين الجدد.

تقدم بعض الخطط 401 (k) أيضا محافظ نموذجية، حيث يمكنك ملء استبيان، ومن ثم يوصى باختيار مجموعة من الاستثمارات لك. ما لم تكن مستثمرا متقدما أو تعمل مع مخطط مالي يقدم توصيات لك، فإن معظمك سيكون أفضل حالا باستخدام صندوق تاريخ الهدف أو نموذج محفظة الخيار. أدعو هذه الخيارات الافتراضية طرق مضمونة للاستثمار!

قواعد أخرى

هناك العديد من القواعد الإضافية التي يجب أن تتبعها خطة 401 (ك) لتحديد من هو مؤهل، وعندما يمكن دفع المال من الخطة، وما إذا كان يمكن السماح بالقروض، انتقل إلى الخطة، وأكثر من هذا بكثير. إذا كنت في قراءة اللوائح، يمكنك العثور على ثروة من المعلومات في الصفحة أسئلة خطة التقاعد من موقع وزارة العمل.