استراتيجيات الضرائب التجارية الصغيرة للحد من ضريبة الدخل

هل مبلغ ضريبة الدخل الذي دفعته في العام الماضي يجعلك تهدئ؟ لا يمكنك تجنب ضريبة الدخل، ولكن هناك استراتيجيات الضرائب التي قد تكون قادرة على استخدامها للحد من مبلغ ضريبة الدخل التي تدفعها إذا كنت تعمل شركة صغيرة في كندا.

من خلال الاطلاع على قائمة استراتيجيات الضرائب التجارية الصغيرة ومعرفة عدد الطلبات التي تتقدم بها حاليا لتقليل فاتورة ضريبة الدخل - وتلك التي يمكنك تطبيقها في الوقت الحالي لتقليل مبلغ ضريبة الدخل التي ستدين بها هذا العام.

لاحظ أن بعض هذه الاستراتيجيات ضريبة الأعمال الصغيرة تنطبق فقط على الأشخاص الذين يشغلون الملكية الفردية أو الشراكات، الذين يقدمون ضريبة دخلهم باستخدام T1 ضريبة الدخل الشخصي. (الخاص بك أولا ضريبة الدخل الأعمال التجارية سوف تقودك من خلال عملية إكمال هذه العودة.)

1) جمع إيصالات دائما للأنشطة المتعلقة بالأعمال التجارية.

أنا مندهش من كيف بعض رجال الأعمال لا يكلف نفسه عناء الحصول على أو الاحتفاظ إيصالات للأشياء "قليلا". رسوم وقوف السيارات على الطريق لتلبية عميل، والرسائل "القليلة" التي بالبريد، وكيس من القهوة التي التقطت للمكتب - كل هذه الأشياء الصغيرة يمكن أن تضيف حقا على مدى عام.

قم بتخفيض خصومات ضريبة الدخل الخاصة بك عن طريق تحصيل الإيصالات كل مشترياتك التي قد تكون أو قد تكون ذات صلة بالعمل وتسجيلها وتقديمها بشكل مناسب. (انظر زيادة خصومات ضريبة الدخل على الأعمال التجارية الخاصة بك للحصول على مزيد من المعلومات حول التعامل مع الإيصالات والمصروفات التجارية المحددة.)

2) إدارة مساهمة رسب الخاص بك.

خطة مدخرات التقاعد المسجل (رسب) هي أفضل خصم ضريبة الدخل للشركات الصغيرة. ولكن هذا لا يعني أنه يجب بالضرورة أن مجرد تقديم أقصى مساهمة رسب كل عام. إدارة مساهمة رسب الخاص بك هو أفضل بكثير استراتيجية ضريبة الأعمال الصغيرة.

ستمضي مساھمة رسب المسموح بھا إلی الأمام إذا لم تستخدمھا کل عام في سنة معینة، لذا قم بتقدیر ما ھو إجمالي دخلك للسنة ومن ثم تقرر کمیة مساهمة رسب التي یجب أن تجعلھا تلك الضرائب المعینة سنة، إن وجدت، لتعظيم ضربة رسب الخاصة بك ضجة لباك. لا يجعل من المنطقي الضرائب بالنسبة لك لتقديم مساهمة رسب كبيرة في السنة المنخفضة الدخل.

3) تعظيم الخسائر غير الرأسمالية الخاصة بك.

وبالمثل، إذا كان نشاطك التجاري ينطوي على خسارة غير رأسمالية (تعرف عندما تتجاوز النفقات الخاصة بك دخلك للعمل) في أي سنة، فكر في الوقت الذي يمكنك فيه استخدام هذه الخسارة بشكل أفضل لتقليل فاتورة ضريبة الدخل قبل استخدامها.

يمكن استخدام الخسائر غير الرأسمالية لمقابلة الدخل الشخصي الآخر في أي سنة ضريبية معينة، ثلاث سنوات، أو ترحيلها لمدة تصل إلى سبع سنوات. قد يكون من المنطقي عليك أن تحمل خسارة غير رأس المال الخاص بك مرة أخرى لاسترداد ضريبة الدخل كنت قد دفعت بالفعل، أو لنقلها إلى الأمام لتعويض فاتورة ضريبة أكبر في المستقبل مما كان عليه لاستخدامها في السنة الضريبية خسارة رأس المال.

4) زيادة اعتمادات ضريبة الدخل الخيرية الخاصة بك.

تبرعات خيرية للجمعيات الخيرية الكندية المسجلة أو غيرها من المؤهلات المؤهلة كسب لك الإعفاءات الضريبية.

ولكن هل أنت على علم بأن التبرعات الخيرية التي يزيد مجموعها عن 200 دولار توفر لك المزيد من الائتمان الضريبي لأنه يتم تقييمها بمعدل أعلى؟

لتحقيق أقصى قدر من الإعفاءات الضريبية الخيرية الخاصة بك، النظر في إعطاء المزيد للجمعيات الخيرية المسجلة من اختيارك هذا العام. إذا كنت جعل $ 30، 000 في الدخل وقررت أن تعطي 5٪ فقط من دخلك، فإن الجمعيات الخيرية المحظوظة الحصول على 1500 $. (كن على علم بأن الجمعيات الخيرية الكندية غير المسجلة، والجمعيات الخيرية الأمريكية، والأحزاب السياسية لا تحسب).

5) زيادة الحد الأقصى لمبلغ ضريبة الدخل (سكا) مطالبة ضريبة الدخل.

معظم أصحاب الأعمال التجارية الكنديين يعرفون أنه بدلا من مجرد خصم تكلفة أي ممتلكات غير قابلة للاستهلاك اكتسبوها لاستخدامها في أعمالهم في سنة معينة، فإنها تحتاج إلى خصم تكلفة الممتلكات القابلة للاستهلاك على مدى سنوات من الزمن، من خالل مطالبة بدل التكلفة الرأسمالية.

ولكن العديد من أصحاب الأعمال الصغيرة لا يدركون أنهم لم يكن لديك للمطالبة بدل تكلفة رأس المال في السنة التي تحدث - استراتيجية الضرائب التي يمكنك استخدامها للحد من ضريبة الدخل الخاص بك. إن التقييم القطري المشترك ليس خصم ضريبي إلزامي حتى تتمكن من استخدام أكبر أو أقل من مطالبة سكا الخاصة بك في سنة ضريبية معينة كما يحلو لك؛ يمكنك أن تحمل أي جزء غير المستخدمة إلى الأمام للمساعدة في تعويض فاتورة ضريبة الدخل أكبر في المستقبل. ليس من المنطقي أن تأخذ الخصم الكامل من مخصصات تكاليف رأس المال في السنة التي يكون فيها دخلك الضريبي ضئيلا أو معدوما.

جانب آخر من جوانب زيادة الحد الأقصى لمخصصات تكلفة رأس المال الخاص بك هو شراء (وبيع) الأصول الخاصة بك في الوقت المناسب. كنت ترغب في شراء أصول جديدة قبل نهاية السنة المالية الخاصة بك وبيع الأصول القديمة بعد السنة المالية الحالية.

كن على علم أيضا بقاعدة 50٪؛ في السنة التي تحصل فيها على أصل، يمكنك عادة المطالبة بنسبة 50٪ فقط من علاوة التكلفة الرأسمالية التي يمكنك عادة المطالبة بها (وفي بعض الحالات، تعني قاعدة "المتاحة للاستخدام" أنه لا يمكنك المطالبة بالرأس المال بدل التكلفة حتى السنة الضريبية الثانية بعد الحصول على أصل).

تعلم كل شيء عن حساب والمطالبة بدل تكلفة رأس المال.

قد ترغب أيضا في قراءة كيفية المطالبة سكا على سيارة اشترى للاستخدام التجاري.

6) تقسيم دخلك.

تتيح لك استراتيجية ضريبة الدخل تقسيم الاستفادة الكاملة من الفوارق الهامشية في معدل الضريبة. وكلما ارتفعت دخلك، ارتفع معدل الضريبة الحدية. عن طريق تحويل جزء من دخلك لزوج أو طفل، الشخص ذو الدخل المنخفض، يمكنك تقليل معدل الضريبة الحدية على دخلك.

هذه استراتيجية ضريبية قوية خاصة لأصحاب الأعمال الصغيرة مع الأطفال في سن ما بعد المدرسة الثانوية. لنفترض أنك استخدمت ابنتك البالغة من العمر 19 عاما في عملك، ودفع لها راتب يبلغ مجموعه 10.000 دولار أمريكي. وبسبب الإعفاء الضريبي الأساسي للدخل الشخصي، فإنها ستدفع ضرائب دخل قليلة جدا، وسيكون لها بيض عش لطيف إلى تساعد على دفع ثمن تعليمها.

(إذا دفعت لها دخل يعادل الإعفاء من ضريبة الدخل الشخصي، فإنها لن تدفع أي ضريبة على الإطلاق!) وفي الوقت نفسه، كنت قد "مفترق" $ 10، 000 من دخلك للسنة، وانخفاض كمية الدخل الضريبة التي تدين بها شخصيا. راجع خفض ضريبة الدخل الخاص بك لدغة مع تقسيم الدخل لمعرفة المزيد عن هذه الاستراتيجية الضريبية.

7) الاستفادة الكاملة من اقتطاعات ضريبة الدخل المتاحة للشركات المنزلية.

هل تدير نشاطك التجاري من منزلك؟ إن لم يكن، ما الذي يمنعك؟ في حين أن ليس كل الأعمال التجارية مناسبة للأعمال المنزلية، والأعمال التجارية المنزلية لديها مزايا عندما يتعلق الأمر ضريبة الدخل.

بالإضافة إلى استقطاع الأعمال من المنزل، يمكن لأصحاب الأعمال المنزلية خصم جزء من العديد من النفقات المنزلية، مثل الحرارة والكهرباء وصيانة المنزل ومواد التنظيف والتأمين على المنزل.

إذا كنت تملك منزلك، يمكنك أيضا خصم أجزاء من ضريبة الممتلكات الخاصة بك ومصلحة الرهن العقاري. الصفحة الرئيسية ضريبة الأعمال الخصومات سوف تعطيك المزيد من المعلومات حول هذه الخصومات ضريبة الدخل المحتملة.

8) دمج عملك؟

سبب واحد العديد من الشركات الوحيدة والشركاء دمج أعمالهم هو بسبب المزايا الضريبية من التأسيس. وأشهر هذه المزايا الضريبية هو خصم الضرائب على الأعمال التجارية الصغيرة، حيث يتم فرض ضريبة على دخل الشركات الخاضعة للرقابة الكندية بسعر خاص "مخفض". وبالنسبة للشركات الخاصة التي تسيطر عليها كندا والتي تطالب بتخفيض الأعمال التجارية الصغيرة، يبلغ صافي معدل الضريبة على الشركات 11 في المائة. أما بالنسبة لألنواع األخرى من الشركات، فإن معدل الضريبة الصافية للشركات هو 15٪) كما في 1 يناير 2012 (.

ومع ذلك، فإن دمج نشاطك التجاري كاستراتيجية ضريبية لن يكون فعالا إلا إذا نما نشاطك التجاري بما فيه الكفاية لكي تكون عملية الدمج جديرة بالاهتمام. ليس فقط أن يكون لديك دخل كبير بالفعل لتعويض تكاليف التأسيس ولكن تحتاج إلى أن تكون على استعداد لترك ما يكفي من أرباح عملك في المؤسسة للاستفادة من تأجيل ضريبة الشركات.

على سبيل المثال، إذا كنت تدير شركة تم تأسيسها وأرباح المؤسسة في سنة معينة هي 60 ألف دولار، ولكنك تأخذ 60 ألف دولار من الشركة في الراتب، يتم خصم 60 ألف دولار بعد ذلك كضريبة شخصية (T1 ) الدخل سيكون الآن، مما يجعل دمج لهذا السبب بلا طائل. هل يجب عليك دمج نشاطك التجاري الصغير؟ يعطي المزيد من المعلومات حول المزايا العامة وعيوب التأسيس.

بدء خفض ضريبة الدخل الخاص بك اليوم

في حين ليست كل هذه الاستراتيجيات الضريبية سوف تعمل لكل الأعمال التجارية الصغيرة، ونأمل، وقد حصلت هذه القائمة تفكر في التخطيط الضريبي. مبلغ ضريبة الدخل التي تدفعها ليست مكتوبة مطلقة في الحجر. هناك أشياء قانونية، بسيطة في بعض الأحيان يمكنك القيام به للحد من فاتورة ضريبة الدخل الخاص بك - استراتيجيات ضريبة الأعمال الصغيرة التي يمكنك البدء في تطبيق اليوم.