أفضل طريقة لوضع الأموال في شركتك الناشئة

أنت تبدأ نشاطا تجاريا وتحتاج إلى وضع بعض المال في الأعمال التجارية - يطلق عليه "المال الأولي" إذا كنت تريد. ما هي أفضل طريقة لحساب ذلك المال؟ هل ينبغي أن يكون قرضا أو استثمارا؟

حتى لو لم يكن لديك للحصول على المال من أحد البنوك، وربما تحتاج إلى وضع المال في عملك في البداية. إذا كنت تفتح شراكة أو شركة ذات مسؤولية محدودة (ليك)، في معظم الحالات سوف تحتاج إلى تقديم مساهمة كنصيبك من الأعمال.

في هذه الحالة، سوف تكون الاستثمار، وليس قرضا.

لذلك، هنا كنت مع تحقق في يدك ويقول صاحب الحساب الخاص بك، "كيف تريد أن تحجز هذا هو قرض أو استثمار؟" هناك عواقب وخماطر ضريبية لكل دورة.

إقراض الأموال لعملك

يمكنك بالتأكيد قرض المال لعملك تصبح مقرضا. وهذا يعني أنك شخصيا تعطي المال لرجال الأعمال في شكل قرض رسمي، مع الفائدة. تأكد من أن شروط القرض مكتوبة حتى تكون صفقة على طول الصفقة التي تفصل بينك بوضوح من الأعمال التجارية والتي تضع كل شيء في الكتابة - سعر الفائدة على القرض، وكيف سيتم سداد القرض، والعواقب إذا كان " ر.

الفائدة على القرض خاضعة للضريبة لك شخصيا عند تسديدها. إن سداد أصل المبلغ غير خاضع للضريبة لأنك قد دفعت الضرائب عليه.

استثمار الأموال في نشاطك التجاري

إذا كنت تستثمر في نشاطك التجاري، فإنك تضع المال في حقوق الملكية (الأرباح المحتجزة في شركة).

يمكنك إخراج المال في أي وقت من دون عواقب ضريبية، ولكن إذا كنت تأخذ من المكاسب أو الحصول على أرباح، فإنك تدفع ضريبة الأرباح الرأسمالية على هذه المدفوعات.

مخاطر كل خيار

القرض الخاص بك لعملك يجعلك دائن، تماما مثل البنك أو غيرها من الأعمال التجارية الخاصة بك مدينون المال ل. إذا لم تتمكن الشركة من دفع فواتيرها، فإن وجود وثيقة قرض يضعك في مجموعة الدائنين، ويتيح لك فرصة الحصول على بعض أموالك في إجراءات الإفلاس.

يأتي الدائنون أمام المستثمرين في قائمة أولويات الإفلاس.

إذا كنت تستثمر في عملك وتذهب إلى تصفية الإفلاس (الفصل 7)، وربما كنت لن تحصل على أموالك. ويحصل الدائنون (أولئك الذين تدين لهم أموالهم على المال) أولا.

كيفية تجنب المشاكل الضريبية بمساهمتك

ما إذا كنت تقرر إقراض أموال لنشاطك التجاري أو إجراء استثمار، فإن كيفية التعامل مع هذا الأمر لأغراض ضريبية مهمة. ويوضح قرار محكمة الضرائب لعام 2008 هذه المسألة.

وفي هذه الحالة، ادعى صاحب العمل أنه دفع مصروفات لأعماله التي لم تسدد، وأراد أن يدعي النفقات كديون معدومة. ولاحظت محكمة الضرائب في استنتاجاتها الوقائع أن المالك "لم يطلب أو يتقاضى أي مبلغ من المصروفات التي دفعها نيابة عن شركته."

لاحظت المحكمة الضريبية أيضا أن القرض يجب أن ينشأ عن علاقات المدين والدائن بناء على التزامات صحيحة وقابلة للتنفيذ لدفع مبالغ مالية ثابتة أو قابلة للتحديد". وبعبارة أخرى، يجب أن يكون هناك ما يلي:

• يخلق عالقة واضحة بين صاحب العمل) الدائن (واألعمال) المدين (

• وصف المبالغ الممنوحة

• توقع واضح بأن السداد متوقع، وشروط وأحكام ذلك السداد، و > وبيان واضح عن العواقب إذا لم يتم سداد الدين.
• وفي غياب هذه الأحكام خطيا، لا يوجد قرض، ولا يشكل دفع فواتير العمل التزاما من جانب الشركة بسداد المالك

كيف قامت محكمة الضرائب بمعالجة مدفوعات المالك

وجدت محكمة الضرائب أن مدفوعات المالك هي مساهمات رأسمالية وليس قرضا، أي أن المالك يستثمر المزيد من الأموال في هذا العمل، لا يعتبر دخل الأعمال، وإذا كان مالك يخرج من استثماره، يجب أن تدفع أرباح رأس المال على هذا الانسحاب.

إذا كنت ترغب في إقراض المال لعملك،

تأكد من وجود وثائق في المكان الذي يحدد شروط القرض، والتزام السداد، والعقوبات لعدم السداد. يكون المحامي إعداد اتفاقية القرض بحيث يتم تضمين جميع الشروط المطلوبة. ثم، تأكد من أن الشركة تسدد الدين أو أن عواقب عدم السداد يتم تأييدها.

إذا كنت ترغب في الاستثمار في عملك، فالشيء نفسه ينطبق على: تأكد من إنشاء درب ورقي ووثائق المساهمين لإثبات أنك في الواقع مساهم، بما في ذلك قيمة الأسهم التي تشتريها وتغير قيمتها زمن.

لذلك، ما هي أفضل طريقة لوضع المال في عملك؟

ذلك يعتمد على الضرائب الفردية والظروف المالية. مهما قررت،

1. ناقش الخيارات مع كل من اختصاصي الضرائب والمستشارين القانونيين،

2. وضع الاتفاقية (قرض أو مساهمة رأس المال) كتابة، و

3. الاحتفاظ بسجلات جيدة للمعاملة والتأكد من أنه من الواضح كيف يتم احتساب الأموال في دفاتر الأعمال.

تنويه:

محتوى هذه المادة وجميع المحتويات على هذا الموقع، هو مخصص للمعلومات العامة فقط. المؤلف ليس كبا أو محامي ضرائب أو وكيل مسجل. كل حالة عمل محددة، قوانين الضرائب واللوائح تتغير وكل دولة لديها لوائح مختلفة. استشر اختصاصي الضرائب للحصول على معلومات تتعلق بوضعك المحدد. المصدر: مذكرة محكمة الضرائب 2008-14 (في شكل بدف).