ما هي ضريبة صندوق السندات وكيف يتم حسابها؟

يمكن أن يكون ضرائب صناديق الاستثمار المشتركة مربكة، لا سيما بالنسبة لمستثمري السندات. تخضع الصناديق المشتركة للضريبة بثلاث طرق مختلفة: 1) أرباح توزيعات الأرباح، 2) الأرباح الرأسمالية التي يتكبدها الصندوق كل عام، و 3) المكسب النهائي (أو الخسارة) التي لديك عند البيع.

الضرائب على دخل الاستثمار

من بين الثلاثة، هذه الضريبة أسهل الفهم. وتعتبر الفائدة التي تحصل عليها صناديق السندات من استثماراتها ودفعها للمساهمين إيرادات استثمار وخاضعة للضريبة على المستوى الاتحادي ومستوى الولايات.

هناك استثناءان هامان لهذه القاعدة. أولا، الفوائد التي تحصل عليها من سندات الخزينة الأمريكية في صناديق الاستثمار قد تكون معفاة من الضرائب الحكومية. ثانيا، قد تكون الفائدة من صناديق السندات البلدية غير خاضعة للضريبة على المستوى الاتحادي، وإذا كان الدخل مملوكا لسندات صادرة عن الدولة التي يقيمون فيها، فقد يكون غير خاضع للضريبة على مستوى الدولة أيضا. لمعرفة تفاصيل صندوق فردي، وقراءة نشرة الاكتتاب أو استدعاء شركة صندوق إصدار للتأكد من أنك تعرف بالضبط ما كنت تحصل.

أرباح رأس المال المتكبدة كل سنة تقويمية

على مدار كل عام، ستقوم صناديق الاستثمار بشراء وبيع الأوراق المالية، وأحيانا مع مكاسب وأحيانا مع خسارة. وإذا تجاوزت المكاسب الخسائر، فإن النتيجة هي مكسب رأسمالي للصندوق. يتم دفع هذا الربح للمساهمين في شكل توزيع، وعادة في نهاية العام ولكن في بعض الأحيان في نقاط أخرى على مدار السنة. يتم تعديل سعر السهم في الصندوق لتخفيض توزيع أرباح رأس المال.

هناك نوعان من مكاسب رأس المال: على المدى القصير (للأوراق المالية التي تحتفظ بأقل من سنة) وطويلة الأجل (لأولئك المحتجزين أكثر من سنة).

انظر هذا المثال لكيفية عمل مكاسب رأس المال. صندوق أبك، الذي لديه 10 $. 00 صافي قيمة الأصول في بداية العام، يشتري اثنين من السندات. كل ارتفاع بنسبة 10٪ في السعر.

يحتفظ الصندوق بالسندات الأولى خلال نهاية العام، لكنه يبيع السندات الثانية. في نهاية العام، سعر السهم للصندوق هو 11 $. 00 (مما يعكس ربح 10٪ من حيازاتها). ومع ذلك، تحقق نصف هذا الكسب 1 $ (من خلال بيع السندات الثانية) وبالتالي، تخضع للضريبة. يدفع الصندوق أ. 50 في المائة من الأرباح المحققة، ويتعين على المستثمر أن يدفع ضريبة أرباح رأس المال (في هذه الحالة، من الصنف القصير الأجل). ينخفض ​​سعر سهم الصندوق إلى 10 دولارات. 50 لتعكس التوزيع بنسبة 50 في المائة.

أرباح رأس المال المتكبدة عند بيع الصندوق

دفع الضرائب المذكورة أعلاه يعتني بمتطلبات المستثمر في سنة تقويمية معينة. ولكن لا تزال هناك مسألة مكاسب 50 في المائة المتبقية في قيمة الصندوق من المثال أعلاه. هذا هو المكسب الذي لا يزال جزءا لا يتجزأ من سعر سهم الصندوق، وأن المستثمر سوف تحتاج إلى دفع عند بيع الصندوق.

من أجل البساطة، لنفترض أن شركة أبك فوند لا تقوم بأي صفقات أخرى، ولكن الاثنين المذكورين في القسم السابق. يبيع المستثمر الصندوق في فبراير من السنة التي تلي شراءه الأولي مقابل 10 دولارات. 50 سهم. منذ دفع المستثمر في البداية 10 $. 00، فإن ال 50 سنتا المتبقية هي أيضا خاضعة للضريبة ككسب رأسمالي (في هذه الحالة، مكسب رأسمالي طويل الأجل منذ أن تم احتجاز الصندوق لأكثر من عام).

الاستنتاج

أسهل طريقة للتفكير في هذا الموضوع هي أنه في أي وقت كنت كسب المال في صناديق الاستثمار المشترك، سيكون لديك لدفع الضرائب. قد يكون في نهاية السنة التقويمية، أو قد يكون عندما كنت في نهاية المطاف بيع الصندوق، ولكن العم سام سوف تأخذ قطعه في نهاية المطاف.

هذا لا يعني أنك لا تستطيع أن تعمل للحد من الضرائب الخاصة بك، ومع ذلك. لمعرفة طرق خفض فاتورة الضرائب، راجع كيفية تقليل الضرائب على صناديق الاستثمار المشتركة: 10 طرق لخفض فاتورتك الضريبية.

تنويه : دائما استشارة أخصائي الضرائب قبل اتخاذ القرارات الاستثمارية.