قواعد المطالبة بخصم قرض الطلاب

في حين أن معظم الفوائد المدفوعة للدين الشخصي ليست قابلة للخصم من الضرائب، إلا أن الحكومة قد استثنت فائدة القرض. يمكن أن يؤدي الخصم إلى خفض الدخل الخاضع للضريبة حسب الآلاف، وفقا لحالتك.

نظرة عامة على قرض الطلاب فوائد الاقتطاع:

قرض الطالب قرض الفوائد يسمح للفرد بخصم أي فائدة مدفوعة بالفعل، وليس فقط المتراكمة، على قرض الطالب خلال السنة التقويمية، طالما يتم استيفاء شروط معينة.

الحد الأقصى للخصم هو $ 2، 500 وتخضع لقيود الدخل.

هذا الخصم هو في الواقع تعديل "فوق الخط"، مما يعني أنك لا تحتاج إلى تفصيل الخصومات الأخرى للحصول عليه. وبعبارة أخرى، يمكنك أن تأخذ الخصم القياسي ولا يزال خصم الفائدة القرض الطلابي الخاص بك.

الفائدة المؤهلة:

يتطلب الخصم الفعلي استخدام صيغة أكثر تعقيدا، ولكن الفرضية الأساسية بسيطة. في جوهرها، يمكنك فقط خصم جزء من كل دفعة القرض الذي يمثل الفائدة.

أي رسوم يجب أن تدفع مقدما للحصول على القرض، مثل رسوم نشأة، ويمكن أيضا أن تخصم على مدى عمر القرض.

أنواع معينة من القروض غير مؤهلة للحصول على قرض القرض. وتشمل هذه القروض قرضا مأخوذ من خطة مؤهلة مثل 401 ألف أو 403 ب والقروض المقدمة بين األطراف ذات العالقة. على سبيل المثال، إذا أعطى لك جدك قرضا شخصيا لنفقاتك التعليمية، فإن الفائدة على القرض لن تكون قابلة للخصم الضريبي.

وعلاوة على ذلك، يجب أن تستخدم الأموال التي يتم الحصول عليها للقرض فقط للتعليم أو الغرفة أو اللوح أو الكتب أو الرسوم.

القيود:

يجب أن يكون كل ما يلي صحيحا للقرض الذي يمكن اعتباره قابلا للخصم:

• حالة الإيداع غير متزوجة.
• لا يمكن لأي شخص آخر أن يطالبك بالإعفاء من إقراراته الضريبية.
• أنت ملزم قانونيا بدفع الفائدة على قرض الطالب.
• دفعت فعلا الفائدة. تراكم الفائدة على رصيدك في حد ذاته غير قابل للخصم.

واحدة من المفاهيم الخاطئة الأكثر شيوعا حول خصم قرض القرض الطلابي هو أن أحد الوالدين يمكن أن يدعي أنه للمساعدة في تسديد دفعات على قرض طفلهم. في الواقع، هذا ليس هو الحال. يمكن للوالد فقط أن يأخذ الخصم إذا كانوا مسؤولين شخصيا عن هذا القرض. وهذا يعني أن قروض ستافورد و بيركينز و بلوس اخلريجية لن تكون قابلة للخصم ألحد الوالدين ألن الطالب هو املقترض.

الدخل المرحلي:

يتم تخفيض خصم فوائد قرض الطلاب (أو "التخلص التدريجي") لدافعي الضرائب الذين لديهم مستويات معينة من إجمالي الدخل المعدل المعدل (ماجي).

لدافعي الضرائب الذين يطالبون بمفردهم أو رب الأسرة أو الأرملة:

• $ 59، 999 (ماجي) أو أقل - يسمح بالخصم الكامل.
• $ 60، 000 - 74، 999 (ماجي) - يسمح بخصم جزئي.
• $ 75، 000 (ماجي) أور more- لا يسمح بالخصم.

لدافعي الضرائب الذين يزعمون أنهم متزوجون حالة الإيداع:

• $ 119، 999 (ماجي) أو أقل - يسمح بالخصم الكامل.
• $ 120، 000 - $ 149، 999 (ماجي) - يسمح بخصم جزئي.
• $ 150، 000 أو أكثر - لا يسمح بخصم.

التنسيق مع المزايا الضريبية الأخرى:

يمكن أن يتم خصم الفوائد على قرض الطلاب في نفس السنة التي تحصل فيها منحة الأمل الدراسية والتعلم مدى الحياة.

هناك قاعدة "غمس مزدوج"، التي تحظر خصم الفائدة مرتين إذا كانت مؤهلة لنوع منفصل من الخصم.