القواعد والحدود الخاصة بخصم ضريبة فوائد قرض الطلاب

الفائدة على قرض الطلاب هي واحدة من تلك التخفيضات الضريبية المفيدة التي يمكنك المطالبة بها دون التخصيص. انها مدسوس في قسم الدخل الإجمالي المعدل في الصفحة الأولى من نموذج 1040. يمكنك أن تأخذ ذلك بالإضافة إلى الخصومات مفصلة أو إذا كنت تأخذ خصم القياسية بدلا من إيتميزينغ. سيؤدي ذلك إلى خفض إجمالي الدخل المعدل إذا كنت مؤهلا للمطالبة به، وقد يؤثر ذلك بشكل مباشر على أهليتك للحصول على العديد من الاستقطاعات والخصومات الضريبية الأخرى.

- 1>>

الإبلاغ عن قرض الطلاب الفائدة

ليست هناك حاجة لحفر من خلال جميع بيانات القرض الطلابي الخاص بك للسنة، وتبحث عن الرموز على مدى الفائدة التي دفعت في نهاية المطاف. يجب على المقرض الخاص بك أن يرسل لك نموذج 1098-E في وقت ما بعد الأول من السنة. يتم الإبلاغ عن مبلغ الفائدة التي دفعتها في المربع 1.

هل أنت وقرضك مؤهل؟

يمكنك خصم الفائدة على القروض الطلابية التي تدفعها أنت أو زوجتك إذا قمت بتقديم عائد مشترك، ولكن لا يمكنك المطالبة بخصم فائدة القرض الطلابي إذا قمت بتقديم عائد متزوج منفصل. يجب أن تستخدم الشخص الوحيد، رب الأسرة المعيشية، الأرملة المؤهلة (إر) أو المتزوجة من وضع الإيداع المشترك.

يجب أن تكون أنت أو زوجك ملزما قانونا بسداد القرض - أحدكما أو كلاهما من الموقعين عليه - ولا يمكن المطالبة بأي منكم على أنه معيل على أي شخص آخر.

يجب أن يكون القرض قرضا طالبا مؤهلا لصالحك أو لزوجك أو معيلك.

القروض من خطة عمل مؤهلة ليست مؤهلة، ولا قروض خاصة من العائلة أو الأصدقاء.

حدود وحدود الدخل

تقتصر الفائدة على القروض الطلابية التي يمكنك المطالبة بها كخصم ضريبي على $ 2، 500 اعتبارا من السنة الضريبية 2016، ويبقى الحد هو نفسه في عام 2017.

تقتصر أيضا على الدخل الخاص بك - انها خفضت لدافعي الضرائب مع تعديل الدخل الإجمالي المعدل في نطاق التدريجي والقضاء في نهاية المطاف إذا ماجي الخاص بك مرتفع جدا.

ما هو معدل الدخل المعدل المعدل؟

يعد الدخل الإجمالي المعدل المعدل أمرا بالغ الأهمية لحساب ما إذا كنت تخضع للتخلص التدريجي من الاستقطاع. إنه إجمالي الدخل الذي تم تعديله بكامله قبل تأخذ في الاعتبار خصومات أخرى. وتشمل هذه القروض الطالب خصم الفائدة كنت على أمل التأهل ل - لا يمكنك خصم هذا أولا قبل حساب ماجي الخاص بك. يجب عليك أيضا أن تضيف أي استقطاعات كنت قد أخذت للتعليم والرسوم على الخط 34 من 1040 الخاص بك، وأنشطة الإنتاج المحلي التي سوف تظهر على الخط 35.

يجب عليك أيضا إضافة الاستثناءات والخصومات التالية إذا أخذت أي

• استبعاد الدخل الأجنبي
• استبعاد السكن الأجنبي
• خصم السكن الأجنبي
• استبعادات الدخل لسكان ساموا الأمريكية أو بورتوريكو

قرض الطلاب

حالة الإيداع

المرحلة النهائية تبدأ	تنتهي المرحلة	متزوج الإيداع المشترك
130	160 <000> أرملة مؤهلة	65، 000
80، 000	رب الأسرة	65، 000
80، 000	واحد	65، 000
80، 000
	إذا كان مؤشر ماجي الخاص بك تحت الحد الذي يبدأ فيه التخرج، فيمكنك خصم ما يصل إلى 500 2 دولار من الفائدة على قرض الطالب.يتم تقسيم الحد الخاص بك إذا كان ماجي الخاص بك يقع ضمن نطاق الإنهاء التدريجي.	توضح مصلحة الضرائب كيفية حساب خصم الفائدة على قروض الطلاب المخفضة:

"إذا كان مؤشر ماجي الخاص بك هو ضمن نطاق الدخل حيث يجب تخفيض الائتمان، يجب عليك تحديد خصمك المنخفض، (قبل التصفية، ولكن ليس أكثر من $ 2، 500) من قبل جزء، البسط هو ماجي الخاص بك ناقص 65،000 $ (130،000 $ في حالة عودة مشتركة)، والمقام هو 15000 $ (30 $، 000 في حالة العودة المشتركة) طرح النتيجة من خصم الخاص بك (قبل الإنهاء) لإعطائك المبلغ الذي يمكن أن تقتطع. " (من المنشور 970، الفصل 4).

لسوء الحظ، فإن فائدة القرض الطلابي الخاص بك غير قابلة للخصم على الإطلاق إذا كان دخلك أكثر من السقف الذي تنتهي فيه المرحلة النهائية.

يمكنك استخدام ورقة العمل الموجودة في المنشور 970 لحساب الجزء القابل للخصم من الفائدة على قرض الطالب،