مجلة المدفوعات النقدية وإدارة النقد

مجلة المدفوعات النقدية، والمعروفة أيضا باسم مجلة المدفوعات النقدية، هي نموذج المحاسبة المستخدمة لتسجيل جميع التدفقات النقدية الخارجة - المشتريات التي تتم نقدا أو نقدا المدفوعات. ومن الأمثلة على ذلك الحسابات المستحقة الدفع، والمواد المستحقة الدفع، ونفقات التشغيل بين المشتريات النقدية الأخرى. ومن أمثلة المدفوعات النقدية الأخرى إيداع في صندوق المصروفات النثرية.

سيقوم صاحب الحساب أو المحاسب بتسجيل جميع هذه المعاملات في دفتر المصروفات النقدية قبل نشرها في دفتر الأستاذ العام، دفتر الأستاذ الدائن، الخ.

ويتم ذلك عادة على أساس شهري. في بعض الأعمال التجارية، يتم الجمع بين مجلة الصرف النقدي مع مجلة المقبوضات النقدية ويشار إليها باسم دفتر النقدية.

مجلة المدفوعات النقدية هي أداة هامة في إدارة النقد - يمكن لأصحاب الأعمال استخدام هذا لمعرفة مقدار النقد الذي تم صرفه ومتى ذهب، وحساب النسبة المئوية التي ذهبت إلى المخزون مقابل ما ذهب لدفع فواتير أخرى. تتضمن مجلة الصرف النقدي أرقام الشيكات التي تمت كتابتها، وهذا هو السبب في أن العديد من حزم البرامج المحاسبية تشير إلى المجلة كسجل شيكات. تحتوي هذه الحزم إما على نماذج مسبقة لمجلة الصرف النقدي، أو أشكال قابلة للتخصيص بسهولة لتلبية احتياجاتك.

إعداد

إعداد مجلة المدفوعات النقدية

• يتم إعداد أعمدة لكل معاملة على النحو التالي:
• التاريخ
• رقم التحقق
• شرح
• الرصيد النقدي
• أخرى الائتمان
• الخصم من الحساب
• الحسابات الدائنة

الخصم الآخر.

قد تكون أعمدة نوع الدفع النقدي أكثر تحديدا لطبيعة النشاط التجاري. على سبيل المثال، قد تحتاج بعض الشركات فقط إلى عمود واحد لتسجيل المبلغ النقدي في حين يحتاج آخرون إلى أعمدة إضافية للحسابات الدائنة والخصومات المستلمة والمشتريات النقدية وما إلى ذلك. يجب أن يكون هناك دائما عمود "آخر" لتسجيل المبالغ التي لا تتناسب مع أي من الفئات الرئيسية.

- <> <> <تحديث أجهزة الدفاتر الأخرى

بانتظام، وأحيانا يوميا، تستخدم البنود في مجلة الصرف النقدي لتحديث دفاتر الأستاذ الفرعية - تلك المصممة لتسجيل أنواع محددة من المعاملات المحاسبية. إذا كانت معظم المدفوعات النقدية للموردين لمشتريات الائتمان ثم دفتر الأستاذ الفرعي تحديث هو دفتر الحسابات الحسابات الدائنة.

يتم تحديث حسابات دفتر الأستاذ العام شهريا باستخدام المجاميع من مجلة المدفوعات النقدية. إذا كان النشاط التجاري يستخدم حسابات مراقبة فرعية لدعم حسابات دفتر الأستاذ العام، فإن الترحيلات هي جزء من نظام مسك الدفاتر المزدوج.

نشر خصومات

سوف تشمل مجلة الصرف النقدي خصما مستلما إذا كان هناك مدفوعات نقدية للموردين الذين قد يتمتعون بخصم، ربما للدفع المبكر.وبالتالي، يتم تسجيل مبلغ الفاتورة، جنبا إلى جنب مع الخصم المستلم والدفع النقدي. فقط يتم الحصول على خصومات تلقي العمود العمود إلى دفتر الأستاذ العام.

2 إثباتات النشر

يمكن أن يستعمل ضبط الحسابات والمحاسبة إجراءين في نهاية الفترة المحاسبية لإثبات أن المعلومات المتعلقة بمجلة الصرف النقدي قد تم تحويلها بشكل صحيح إلى دفاتر الأستاذ الفرعية.

1. مجموع أرصدة دفتر الأستاذ الفرعي (إذا كانت معظم المدفوعات للموردين، فإننا نشير إلى أرصدة حسابات الموردين في دفتر الأستاذ الدائن للحسابات) يجب أن تكون مساوية للرصيد في حساب مراقبة دفتر الأستاذ الفرعي في دفتر الأستاذ العام.
2. دفتر الأستاذ العام يجب أن يكون في التوازن، أي أن مجموع الديون في دفتر الأستاذ العام يجب أن يكون مساويا لإجمالي الاعتمادات.