الصناديق الاستئمانية الخيرية

طريقة رائعة لجعل العالم مكانا أفضل وتخفيض ضرائبك العقارية في الوقت نفسه هو إنشاء ثقة خيرية متبقية. التي أنشأها الكونغرس في عام 1969، كرت، كما هو معروف عادة، يسمح لك لتقديم هدية لا رجعة فيه من الأوراق المالية تقدير، والنقد، أو الأصول الأخرى إلى الثقة التي قمت بإعداد؛ المستفيد الذي هو غير ربحية معترف بها. بالنسبة لبقية حياتك، سوف تتلقى (أو طرفا تعينه) دخل الاستثمار من الأصول المحتفظ بها في الثقة.

عند وفاتك، تصبح القيمة الرئيسية للأصول ملكا للجمعيات الخيرية التي سميت بها.

فوائد إنشاء الثقة المتبقية الخيرية متعددة. وتشمل ما يلي:

1. لا ضريبة على الممتلكات أو الأوراق المالية المقدرة: لأن الهدية لا رجعة فيها مرة واحدة وضعت في الثقة والمال هو في نهاية المطاف الموجهة للجمعيات الخيرية، فإنك لن تدفع أي ضريبة أرباح رأس المال. إذا كنت تملك 100 ألف سهم من شركة شيز مع تكلفة 10 دولار يتم تداول السهم حاليا بسعر 500 دولار للسهم الواحد، فإن الربح 49 مليون $ يذهب تماما إلى الثقة المتبقية الخيرية إذا كنت وضعت الأسهم في الثقة قبل بيعها. وهذا يوفر المزيد من الأصول توليد الدخل الاستثمار بالنسبة لك خلال حياتك والمزيد من الموارد المالية للجمعيات الخيرية عند وفاتك.
2. المرونة لتغيير التعيين الخيرية: على الرغم من أنك لا يمكن أبدا إلغاء الثقة المتبقية الخيرية، أنت حر في تغيير المؤسسة الخيرية المعينة كمستفيد الخاص بك. وبعبارة أخرى، إذا كنت تريد أصلا للجمعية الأمريكية للسرطان الحصول على 100 في المئة من رأس المال الثقة عند وفاتك، هل يمكن أن تعود بسهولة في وقت لاحق وخفض هذا الرقم إلى 50 في المئة في حين توجيه النصف المتبقي أن تترك لمشروع تريفور.

1. الأصول الموثوقة المستبعدة من حساب الضريبة العقارية: تستثنى من ذلك قيمة الأصول المحتفظ بها في حساب باقي الضرائب الخيرية من الضرائب العقارية المحسوبة، مما يقلل من معدل الضريبة العقارية الفعال أو يحتمل إلغاء الالتزام تماما.
2. الحماية من المبلغ الرئيسي الذي يتم إنفاقه: قد تحب مستفيد الدخل الذي تسمعه - دعنا نقول أن ابن أو ابنة في النفقة لم يستطع الاحتفاظ بسنة في جيبه إذا كان العالم يعتمد عليها - انهم ميؤوس منها مع المال. من خلال الحفاظ على الأموال في الصندوق الاستئماني، وريث لن تتاح الفرصة لاستنفاد مدير، وضمان أنها لا تعطل عن طريق الخطأ رغبتكم في تحسين العالم من خلال التبرع الخيري في نهاية المطاف.

من وقت لآخر، فإن الأشخاص الذين يملكون معلومات خاطئة أو غير المتعلمين الذين ليسوا متعلمين ماليا سوف ينتقدون هذه البنى كمنحة للأغنياء على الرغم من وجودهم كوسيلة لتشجيع الأسر على المشاركة في النهاية وثروتهم من أجل تحسين الحضارة، واستنزافها بعيدا عن الأنماط، ووضعها في أيدي دور الأيتام والمستشفيات الطبية ومراكز البحوث والكليات والجامعات والمتاحف الفنية والحدائق والأوبرا والسمفونية وغيرها من المؤسسات أو المشاريع ذات القيمة.خلال الانتخابات الرئاسية عام 2012، انتقد أحد المرشحين، ميت رومني، للاستفادة من الثقة الخيرية المتبقية على الرغم من حقيقة أن المراقب عن علم يجب أن يكون المطلوب له أن يفعل ذلك لصالح الجميع بدلا من ذلك من تمرير ذلك المال إلى أولاده وأحفاده جنبا إلى جنب مع الميراث الآخر هو تركهم. ناقشت هذا، فضلا عن تقديم لمحة عامة عن عملية تسوية الثقة الخيرية المتبقية، على بلدي بلوق الشخصية.